传承--家族信托经典案例及分析汇总

yy频道进不去-有关月亮的谜语

2021年9月14日发(作者:商中在线:关于2016年北京新网互联软件服务有限公司盈利未)



传承--家族信托经典案例及分
析汇总



传承 家族信托经典案例及分析汇总

财富灵活传承 家族信托可以根据实际需求灵活约
定各项条款,包括信托期限、收益分配条件和财产处置方式
等,如可约定受益人获取收益的条件如“学业规划”、“结婚”
“年龄阶段规定”等等,以此来保障继承人的理性选择,避
免继承人好逸恶劳。


案例1:戴安娜王妃的遗嘱信托
在1993年,戴安娜王妃立下遗嘱,自己一旦去世,要
求将她14的动产平分给自己的17名教子,而另外34财产
则留给威廉和哈里王子,但必须要等到他们25周岁时才能
予以继承。

1997年12月,戴安娜遗嘱执行人向高等法院申
请了遗嘱修改令,为了保护两位王子,修改了部分条款的细
节,将他们支取各自650万英镑信托基金的年龄提高到30
岁,到年满25岁时能支配全部投资收益,而在25岁之前只
能支取一小部分,并且要获得遗产受托人的许可。

戴妃1997
年猝然离世后,留下了2100多万英镑的巨额遗产,在扣除
掉850万英镑的遗产税后,还有1296.6万英镑的净额。

经过
遗产受托人多年的成功运作,信托基金收益估计已达1000
万英镑。


评价:戴妃香消玉殒后,交付信托机构的遗产经过专业
的运作,实现了资产的大幅增值,并保证受益人每年都有丰



厚回报。

国际经济形势的诡谲多变没有给她的遗产造成多少
负面影响,这首当其冲归功于她的远见卓识和家族信托的魅
力,才能使母爱不仅荫蔽两个儿子,还惠及儿媳和后人。


族信托的安排可以避免财富缔造者们去世后,家庭悲剧、亲
情离散、企业分崩离析等不幸的频繁上演,保障子女的生活
和教育等,避免子女败家。


财产安全隔离 家族信托还可以充当财产的“防火墙”,
即是通过信托框架将传承资产从个人资产剥离,以避免未来
在个人或企业遇到风险或倒闭时,个人资产被无限卷入,同
时避免离婚等家族事件对企业经营和资产造成影响。


案例2:默多克的家族信托
世界传媒大亨默多克通过GCM信托公司设立并运作家
族信托,默多克家族持有新闻集团近40%的拥有投票权的股
票,其中超过38.4%的股票由默多克家族信托基金持有,受
益权人是默多克的六个子女。

默多克与前两任妻子的四个子
女是这个信托的监管人,拥有对新闻集团的投票权;而默多
克与第三任妻子邓文迪的两个女儿仅享有受益权而无投票
权。

这样新闻集团的控制权,就牢牢掌握在默多克家族的手
中。

在默多克与邓文迪离婚案中,邓文迪只分得2000万美
元资产,与默多克134亿美元总资产相比简直就是九牛一毛,
离婚之事丝毫未影响新闻集团的资产和运营。


评价:现实中我们的许多高净值客户都是多家企业的实



际控制人,而且个人资产和企业资产并不能清晰划分。

当企
业面临债务危机时,企业家个人资产往往也成了债务追偿对
象。

如果企业家或其子女发生婚姻变故家庭财富将面临重大
的变故。

而家族信托的防火墙功能使财产安全隔离,因为信
托财产是独立的,其所有权与受益权严格区分,信托财产名
义上是属于受托人,与委托人、受托人和受益人的其他财产
隔离。

因此委托人的任何变故,都不会影响家族信托财产的
存续与受益人的受益权。

因此,国内的富豪也纷纷寻求家族
信托的庇护,如SOHO中国董事长潘石屹及妻子张欣、玖
龙纸业董事长张茵、龙湖地产董事长吴亚军等,均是通过在
海外设立信托基金来实现家族利益最大化。


节税避税 家族信托能很好的规避遗产税,因为信托财产
名义已经是受托人的,委托人名下没有登记财产,所以也无
法征收遗产税。


案例3:龙光集团家族信托
在2013年5月15日,纪凯婷通过在根西岛注册成立的
信托公司Kei Family United Limited,成立了一项家族信托。


2013年5月15日,该信托公司收购英属维京群岛控股公司
的全部权益。

信托公司是一家由Brock Nominees Limited及
Tenby Nominees Limited各自拥有50%股权的公司,而其代
表于根西岛注册成立的公司Credit Suisee Trust Limited(为
家族信托的受托人)持有信托公司的股份。

家族信托的受益人



包括纪凯婷及其家庭成员(不包括纪女士的父亲纪海鹏)。


凯婷为家族信托的托管人及受益人,该信托的设立是为持有
纪凯婷及其家庭成员(不包括纪海鹏)于上市公司的权益。


族信托拥有信托公司的全部权益,而信托公司则持有英属维
京群岛控股公司的全部权益。

由此,在家族信托充分隔离的
基础上,再通过离岸公司实现另一层隔离。

风险和税负的合
理规避运用到了极致!
评价:龙光集团的创始人纪海鹏先生,以国际化的视野
和智慧,用辩证的法律化思维,在其正值壮年之时,家族企
业处于上升阶段,便花大力气对公司架构进行重新布局和安
排,提前进行传承设计,在子女尚轻之时便将其扶上马,同
时仍亲自掌舵领航,以便在时机成熟之后交班传递,最终实
现完美交接,合理的规避了遗产税。

同样,李嘉诚也设立了
多个家族信托基金,分别持有旗下公司的股份,并指定其妻
子及子女为受益人。

通过家族信托基金持有公司股份,使得
李超人即使年赚60多亿港元,也可以通过合理避税缴纳零
元所得税。

家族治理与文化共同传承 家族信托的一
个重要功能就是托管家族企业股权,实现家族财富与家族文
化的共同传承。


案例4:洛克菲勒家族基金 洛克菲勒是世界上第一个亿
万富翁,他在1882年成立了家族办公室。

家族传承其实不
是说非得子继父业,洛克菲勒家族已传承到了第五代,但每



一代洛克菲勒感兴趣的方向都大相径庭,如第二代洛克菲勒
投资商业地产;第三代则是金融家,开创风投先河;第五代
洛克菲勒是一位出色的艺术家。

其家族股权实际上已经作为
信托资产,名义上已脱离洛克菲勒家族的实际控制,由信托
持有并独立运作,既能保证财富的所有权不旁落,同时也能
对社会公益事业有所资助。


评价:目前为止,洛克菲勒家族已经传到了第六代,却
依然在全球各行业扮演着“中坚力量”的角色,完全打破了
“富不过三代”的“魔咒”,而这其中,洛克菲勒家族基金
功不可没。

因此洛克菲勒家族财产不会面临因控制人婚变而
引发的股权纷争、股价震荡、甚至企业瘫痪等灾难性风险。


家族信托不仅保住了洛克菲勒家族的庞大资产,而且对于其
子孙后代来说,巨大的财富将不会使他们受到迷惑和压迫,
反而变成一种社会责任感和维续家族事业的动力和支持。


信息严格保密 家族信托设立后,信托财产管理和运用都
以受托人的名义进行,除特殊情况外,受托人无权向外界披
露家族信托财产的运营情况。

而且使用家族信托时,在委托
人去世前,家族财产已完成转移,避免了遗产认证的过程。


案例5:中国香港庞鼎文家族信托
在庞鼎文诉香港遗产税署一案中,因为诉讼的需要,庞
鼎文生前所设立的家族信托相关信息才得以披露。

庞鼎文是
一个成功的香港商人。

他在上世纪80年代末,通过一家控



股公司经营着香港最大的钢铁公司。

1997年香港回归,由于
家族生意前景和中国政治、经济风险(如外汇管制)的不确定
性,庞鼎文有意将公司迁出香港,同时采取设立家族信托为
家庭和子女保护财产。

通过家族信托运作,庞鼎文的巨额财
产全部转移进多个复杂的信托计划中。

通过这个计划,庞鼎
文实现了将财产隐蔽低调的转移出香港、从而规避各类风险
以保护财产的目的。


评价:家族信托结构设计涉及非常复杂的法律问题。


家族信托业务操作过程中,很多委托人都具有非常复杂的家
庭和个人情况和一些较为私密隐蔽的诉求,而这都可以通过
信托团队设计在合法合规的框架内,通过巧妙的信托结构设
计予以满足,达到信息严格保密要求。


小结:对于高净值客户的财富传承需求来说,家族信托
虽然不能堪称完美,但在迄今为止人类发明的工具里面,已
然是最出色的一个。

家族信托是实现信息保密、资产保障、
税务筹划和继承安排等多项重要功能的安全卫士。

家族信托
模式的财产管理制度,纽结了人力、企业、家族和资产,在
这种法律制度框架下,各种各样的财富、人力、智力资本、
金融资本甚至家族价值观被统一在一个平台上运作,为资产
的传承和继承人的发展提供了极佳的顶层设计。

家族信托安
全卫士能保护财富不再“裸奔”与“灭顶”,正逐渐成为顶
级富豪的“标配”,助力富豪们未雨绸缪,提前做好财富隔



离保全和传承安排。




传承--家族信托经典案例及分
析汇总



传承 家族信托经典案例及分析汇总

财富灵活传承 家族信托可以根据实际需求灵活约
定各项条款,包括信托期限、收益分配条件和财产处置方式
等,如可约定受益人获取收益的条件如“学业规划”、“结婚”
“年龄阶段规定”等等,以此来保障继承人的理性选择,避
免继承人好逸恶劳。


案例1:戴安娜王妃的遗嘱信托
在1993年,戴安娜王妃立下遗嘱,自己一旦去世,要
求将她14的动产平分给自己的17名教子,而另外34财产
则留给威廉和哈里王子,但必须要等到他们25周岁时才能
予以继承。

1997年12月,戴安娜遗嘱执行人向高等法院申
请了遗嘱修改令,为了保护两位王子,修改了部分条款的细
节,将他们支取各自650万英镑信托基金的年龄提高到30
岁,到年满25岁时能支配全部投资收益,而在25岁之前只
能支取一小部分,并且要获得遗产受托人的许可。

戴妃1997
年猝然离世后,留下了2100多万英镑的巨额遗产,在扣除
掉850万英镑的遗产税后,还有1296.6万英镑的净额。

经过
遗产受托人多年的成功运作,信托基金收益估计已达1000
万英镑。


评价:戴妃香消玉殒后,交付信托机构的遗产经过专业
的运作,实现了资产的大幅增值,并保证受益人每年都有丰



厚回报。

国际经济形势的诡谲多变没有给她的遗产造成多少
负面影响,这首当其冲归功于她的远见卓识和家族信托的魅
力,才能使母爱不仅荫蔽两个儿子,还惠及儿媳和后人。


族信托的安排可以避免财富缔造者们去世后,家庭悲剧、亲
情离散、企业分崩离析等不幸的频繁上演,保障子女的生活
和教育等,避免子女败家。


财产安全隔离 家族信托还可以充当财产的“防火墙”,
即是通过信托框架将传承资产从个人资产剥离,以避免未来
在个人或企业遇到风险或倒闭时,个人资产被无限卷入,同
时避免离婚等家族事件对企业经营和资产造成影响。


案例2:默多克的家族信托
世界传媒大亨默多克通过GCM信托公司设立并运作家
族信托,默多克家族持有新闻集团近40%的拥有投票权的股
票,其中超过38.4%的股票由默多克家族信托基金持有,受
益权人是默多克的六个子女。

默多克与前两任妻子的四个子
女是这个信托的监管人,拥有对新闻集团的投票权;而默多
克与第三任妻子邓文迪的两个女儿仅享有受益权而无投票
权。

这样新闻集团的控制权,就牢牢掌握在默多克家族的手
中。

在默多克与邓文迪离婚案中,邓文迪只分得2000万美
元资产,与默多克134亿美元总资产相比简直就是九牛一毛,
离婚之事丝毫未影响新闻集团的资产和运营。


评价:现实中我们的许多高净值客户都是多家企业的实



际控制人,而且个人资产和企业资产并不能清晰划分。

当企
业面临债务危机时,企业家个人资产往往也成了债务追偿对
象。

如果企业家或其子女发生婚姻变故家庭财富将面临重大
的变故。

而家族信托的防火墙功能使财产安全隔离,因为信
托财产是独立的,其所有权与受益权严格区分,信托财产名
义上是属于受托人,与委托人、受托人和受益人的其他财产
隔离。

因此委托人的任何变故,都不会影响家族信托财产的
存续与受益人的受益权。

因此,国内的富豪也纷纷寻求家族
信托的庇护,如SOHO中国董事长潘石屹及妻子张欣、玖
龙纸业董事长张茵、龙湖地产董事长吴亚军等,均是通过在
海外设立信托基金来实现家族利益最大化。


节税避税 家族信托能很好的规避遗产税,因为信托财产
名义已经是受托人的,委托人名下没有登记财产,所以也无
法征收遗产税。


案例3:龙光集团家族信托
在2013年5月15日,纪凯婷通过在根西岛注册成立的
信托公司Kei Family United Limited,成立了一项家族信托。


2013年5月15日,该信托公司收购英属维京群岛控股公司
的全部权益。

信托公司是一家由Brock Nominees Limited及
Tenby Nominees Limited各自拥有50%股权的公司,而其代
表于根西岛注册成立的公司Credit Suisee Trust Limited(为
家族信托的受托人)持有信托公司的股份。

家族信托的受益人



包括纪凯婷及其家庭成员(不包括纪女士的父亲纪海鹏)。


凯婷为家族信托的托管人及受益人,该信托的设立是为持有
纪凯婷及其家庭成员(不包括纪海鹏)于上市公司的权益。


族信托拥有信托公司的全部权益,而信托公司则持有英属维
京群岛控股公司的全部权益。

由此,在家族信托充分隔离的
基础上,再通过离岸公司实现另一层隔离。

风险和税负的合
理规避运用到了极致!
评价:龙光集团的创始人纪海鹏先生,以国际化的视野
和智慧,用辩证的法律化思维,在其正值壮年之时,家族企
业处于上升阶段,便花大力气对公司架构进行重新布局和安
排,提前进行传承设计,在子女尚轻之时便将其扶上马,同
时仍亲自掌舵领航,以便在时机成熟之后交班传递,最终实
现完美交接,合理的规避了遗产税。

同样,李嘉诚也设立了
多个家族信托基金,分别持有旗下公司的股份,并指定其妻
子及子女为受益人。

通过家族信托基金持有公司股份,使得
李超人即使年赚60多亿港元,也可以通过合理避税缴纳零
元所得税。

家族治理与文化共同传承 家族信托的一
个重要功能就是托管家族企业股权,实现家族财富与家族文
化的共同传承。


案例4:洛克菲勒家族基金 洛克菲勒是世界上第一个亿
万富翁,他在1882年成立了家族办公室。

家族传承其实不
是说非得子继父业,洛克菲勒家族已传承到了第五代,但每



一代洛克菲勒感兴趣的方向都大相径庭,如第二代洛克菲勒
投资商业地产;第三代则是金融家,开创风投先河;第五代
洛克菲勒是一位出色的艺术家。

其家族股权实际上已经作为
信托资产,名义上已脱离洛克菲勒家族的实际控制,由信托
持有并独立运作,既能保证财富的所有权不旁落,同时也能
对社会公益事业有所资助。


评价:目前为止,洛克菲勒家族已经传到了第六代,却
依然在全球各行业扮演着“中坚力量”的角色,完全打破了
“富不过三代”的“魔咒”,而这其中,洛克菲勒家族基金
功不可没。

因此洛克菲勒家族财产不会面临因控制人婚变而
引发的股权纷争、股价震荡、甚至企业瘫痪等灾难性风险。


家族信托不仅保住了洛克菲勒家族的庞大资产,而且对于其
子孙后代来说,巨大的财富将不会使他们受到迷惑和压迫,
反而变成一种社会责任感和维续家族事业的动力和支持。


信息严格保密 家族信托设立后,信托财产管理和运用都
以受托人的名义进行,除特殊情况外,受托人无权向外界披
露家族信托财产的运营情况。

而且使用家族信托时,在委托
人去世前,家族财产已完成转移,避免了遗产认证的过程。


案例5:中国香港庞鼎文家族信托
在庞鼎文诉香港遗产税署一案中,因为诉讼的需要,庞
鼎文生前所设立的家族信托相关信息才得以披露。

庞鼎文是
一个成功的香港商人。

他在上世纪80年代末,通过一家控



股公司经营着香港最大的钢铁公司。

1997年香港回归,由于
家族生意前景和中国政治、经济风险(如外汇管制)的不确定
性,庞鼎文有意将公司迁出香港,同时采取设立家族信托为
家庭和子女保护财产。

通过家族信托运作,庞鼎文的巨额财
产全部转移进多个复杂的信托计划中。

通过这个计划,庞鼎
文实现了将财产隐蔽低调的转移出香港、从而规避各类风险
以保护财产的目的。


评价:家族信托结构设计涉及非常复杂的法律问题。


家族信托业务操作过程中,很多委托人都具有非常复杂的家
庭和个人情况和一些较为私密隐蔽的诉求,而这都可以通过
信托团队设计在合法合规的框架内,通过巧妙的信托结构设
计予以满足,达到信息严格保密要求。


小结:对于高净值客户的财富传承需求来说,家族信托
虽然不能堪称完美,但在迄今为止人类发明的工具里面,已
然是最出色的一个。

家族信托是实现信息保密、资产保障、
税务筹划和继承安排等多项重要功能的安全卫士。

家族信托
模式的财产管理制度,纽结了人力、企业、家族和资产,在
这种法律制度框架下,各种各样的财富、人力、智力资本、
金融资本甚至家族价值观被统一在一个平台上运作,为资产
的传承和继承人的发展提供了极佳的顶层设计。

家族信托安
全卫士能保护财富不再“裸奔”与“灭顶”,正逐渐成为顶
级富豪的“标配”,助力富豪们未雨绸缪,提前做好财富隔



离保全和传承安排。


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发布时间:2021-09-14 11:36:40
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作者: admin

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  1. 而信托公司则持有英属维京群岛控股公司的全部权益

  2. 以避免未来在个人或企业遇到风险或倒闭时

  3. 以国际化的视野和智慧

  4. 信托公司是一家由Brock Nominees Limited及Tenby Nominees Limited各自拥有50%股权的公司

  5. 信托财产管理和运用都以受托人的名义进行

  6. 风险和税负的合理规避运用到了极致! 评价:龙光集团的创始人纪海鹏先生