图文_海外信托设立概述

验资报告费用-朴龙河

2021年9月14日发(作者:股票做t的技巧有哪些股民学校(gmxx))


图文_海外信托设立概述
如果有人要问,英国人在法学领域取得的最伟大、最杰出的成就是什么,那就是历经数
百年发展起来的信托理念。

我相信再没有比这更好的答案了。


—英国历史上最伟大的法律史学家梅特兰
信托是英美法律制度下特有的一种法律关系。

其主要的作用在于确保私人的财产能顺利
传给指定受益人。

离岸信托是指使用委托人属地以外的法律成立的信托。


海外信托定义与其他法律安排的比较用途与优势设立与维护私人信托公司
信托的定义
与公司不一样,信托不是法人实体。

把它称为一种关系更为恰当;财产从一个人(财产
授予人Settlor)转让给另外一个人(受托人Trustee),受托人为了特定的人或目标(受益人
Beneficiaries)而持有该财产。

受托人须根据委托书中制定的条款和条件持有并管理信托资
产。

委托书同样也规定了受益人的权益。



信托可以由遗嘱产生,但若资产在财产授予人在世时“转让”给受托人,财产授予人离
世时信托不受影响。

“转让”的同义词为“授予”,因此,资产转让方称为财产授予人,而信
托常被称为“授产”。



不熟悉信托概念的人可能会担心将他们的财产所有权转让给受托人是否可靠。

尽管如此,
受托人的责任透过英国衡平法和普通法并经过几个世纪的发展,许多情况现已编纂在成文法
中。

本法对法定所有权(受托人名下的信托资产)及受益所有权(只有受益人可以从资产中
受益)加以区分。

而且,专业受托人被赋予更多的责任,在声名卓越、监管严格的管辖区(如
新西兰、列支敦士登、新加坡、库克群岛、等地),要求专业受托人必须有许可证。



什么叫海外信托
海外信托是受外国法律监管的信托。

而一个信托如何变成外国法律监管的呢?例如库克
群岛信托法案是这样说的:“该信托,在各方面都应该受到库克群岛法律的监管。

库克群岛
法庭对执行、解释和强制该信托的约定或信托约定以及库克群岛相关法律规定影响范围内的
任何事务拥有独立的管辖权。

” 顾名思义,一个库克群岛的信托对于一个美国或中国的客户
来说就是一个海外信托、离岸信托或称为外国信托。

因为和客户设立的信托相关的一切事务
都必须由海外的法院和法律所监管。


当信托签署后,信托协议需要在信托注册处或其他任何主管部门进行登记。

这是海外信
托所需要全部手续。

海外信托并不一定要用当地语言来书写,也不一定要在当地来签署。


托所拥有的财产不一定位于信托司法辖区所在国。

事实上,连受托人也不需要是监管信托的
那个司法辖区的人,但这样安排可能比较奇怪。

正如上文中所说的,一个信托要有三个“玩
家”:委托人,就是信托的创建者;受托人,法律上信托资产的持有人;还有就是一个或多
个受益人。

这和几乎所有信托都是一样的。


值得一提的是,中国国内经常提到的信托是“受人之托,代人理财”的信托金融公司,
与本文中的信托的概念相去甚远;但并不是说中国的信托法下,没有类似海外信托一样结构
和功能的信托安排,瑞丰德永可以为外国客户成立中国信托,当然对于一个外国公民或公司
来说,这是他们的海外信托。

海外信托成立和维护的费用因信托资产的价值和复杂程度以及
受托人的工作量的不同而不同。


授权书 Power of Attorney(匿名股东或匿名董事)
从本质上说是匿名股东和匿名董事服务不是一种信托服务,而是一种代理服务。

这种代


理关系最常用的是通过授权书(Power of Attorney)来实现的,这种代理关系与信托的最大
的区别在于以下几点:
授权书在授权人失去民事行为能力的时候将自动终止,虽然在某些地区授权书此时可能
仍然生效,但如果授权人已经死亡,此授权书就完全失效了;但信托不是这样,信托在委托
人死亡的时候仍然是有效的
另外一个更加重要的区别是,在信托关系中,受托人(trustee)是信托资产的法律持有
人,但在委托授权关系中,代理人只是被指定代表授权人行事。



监管人账户监护人账户 Custodial Accounts
监护人账户是一个成年人被称作监护人为未成年人设立的金融账户。

一般来说监护人是
未成年人的父母。

监护人账户可以是从银行账户到信托基金的任何东西。

此类账户通常附加
了继承权利以及其他条件。

监管人账户也可以是为快速分配的资金设立的,由第三方管理,
付款人和交易的类型被明确的限定。

监护人账户与信托有很重要的区别,比如监护人先于最
终受益人去世,则资产则需要被课税,而信托则不然。

监护人账户的条款可能比较僵化(根
据属地的不同),但海外信托可以定义的条款是非常丰富的。



合伙企业(Partnership)或有限责任公司(LLC)
虽然合伙企业的一般合伙人(GP:General Partner)和有限责任公司的管理成员(managing
member)跟信托的受托人很类似,被有限合伙人(LP)和非管理成员授予一定的权利对公
司和资产进行管理。

合伙企业和有限责任公司优于海外信托的是可以随时改变管理公司的文
本,对于合伙企业来说叫partnership agreement,对有限责任公司来说叫operationg agreement,
而不可撤销的信托的信托协议(trust agreement)一旦设立是不能变更的。

更重要的一点是
信托不是法人实体,不能直接以信托的名义签署任何协议,而是要通过信托控制的法人实体
来实现。



生前信托(Living Trust)与遗嘱(Will)
信托是一个资产管理的安排,在此安排中一个人(受托人)为另外一个人(受益人)的
利益管理资产。

信托是可撤销或不可撤销的,可以是生前的也可以是身后的。

一个生前信
托是一种特别信托分类:他是可撤销的,税收中立的并在创立人生前和身后都可以运作的。



在创立之初,一个生前信托的资产通常是由创立者来管理的除非其本人残疾。

如果创立
者不方便管理,一个备选的受托人就会接管,并用信托的资产付账单,供给衣食给创立人。


当创立人最后去世的时候,受托人将找到另外备选的受益人,根据协定把资产分配给特定的
个人。



遗嘱仅仅是一个规划身后事的法律工具,只有当事人死亡的时候才会生效。

在遗嘱中,
创立人指定特定的继承人,定义他们将会得到什么,并指定一个执行人处理这些事情。

虽然
一个遗嘱也可以包含一个信托(对一些继承人进行一些限制),但信托只有在遗嘱被验证后
才能运行。



遗嘱验证是一个法律程序,通过这个程序遗嘱将生效,执行者将收到必要的法律凭据并
为继承人执行资产。

一个起草很好的遗嘱应该可以避免法庭对财产的执行的监控,并保证财
产顺利的分配给设立人的后代。

但有的时候遗嘱设立人反倒希望法院的介入,并且无法免除。


如果是后者,遗嘱验证可能是一个冗长的过程。



生前信托的身后财产分配通常是私下进行的,不需要遗嘱验证。

能够如此主要是因为信
托的设立人在生前已经把财产转到了受托人的名下。

比如房产,一般在信托建立伊始就已经
同时通过契约转让到了受托人的名下。



向信托“注资”的概念可以最终避免遗嘱验证。

转移到受托人的资产是在受托人的合法
控制之中。

信托创立人的死亡并不会改变这种控制;当然了,这是一个信号,受托人要启动
替换受益人的条款了。

如果资产没有进行转让,那资产恐怕还是要通过遗嘱的。



总之遗嘱可能是一个设立时候很节约钱,但遗嘱认证和税收可能造成非常大的开支。


路,但选择哪一条要看客户自己的选择。


海外信托的主要用途和优势
海外信托不仅具备了本土信托的用途,并有特殊的应用优势,尤其是对中国企业家和高
净值人士。

以下是海外信托的常见应用与优势:
在疾病和残疾等意外事件发生时为您和您的心爱的人提供生活保障
在您死后仍然能够按照您的意愿照顾您的家庭
保证在您生病或残疾的时候您的事业仍然能够继续得到专业的管理
通过海外信托可以在财富转移到后代时大幅度节约或减少收入税、赠与税、房产税等税
收负担
不让财富遭到债主、恶意索偿人以及离婚的影响
信息保密
有效地控制受益人的挥霍行为
慈善事业
为未来退休提供保障
信托投资公司
设计公司架构
遗嘱和和不动产规划
避免或最小化遗嘱验证(probate)程序

信托的构成要素
委托人Settlor。

信托的发起者,原财产的拥有者。


受托人Turstee。

受托人与委托人签订契约,受托人在名义上持有并根据契约的描述管
理财产。


受益人Beneficiaries。

受托人期望的最后获利人。

在家庭信托中一般是委托人的亲属。


契约Agreement。

描述了受托的财产,受益人的选择,受益的条件等等。

受托人将根据
此契约对财产进行管理或处理。


常见的信托结构



信托的主要类型
依据其设立的形式分为法定信托Constructive trust和设立信托Express trust,设立信托
是以签订契约或遗嘱来确定信托的目的。

也可根据委托人与受益人之关系分为自益信托与他
益信托,根据有效期分为生前信托Inter vivos trust与遗嘱信托Will。



设立信托的步骤
明确信托的主旨,目的或用途
明确此信托所涉及的财产,财产的指向必须准确,财产可以是任意的形式,通常信托管
理的财产多为不动产,股票或现金。


明确信托的受益人,可以指向特定的一人或多人,也可以由委托人描述符合要求的一类
人群,甚至可以是信托设立时尚未出生的人(例如“未来的孙辈”)。


选择合适的受托人
设立合适的控股公司持有资产
信托运作

海外信托有效参与避税筹划的要点
设立不可撤销的海外信托
全权信托
家庭信托
保护人的独立性
受益人不是设立人,且不唯一
放弃对银行账户的控制权。


图文_海外信托设立概述
如果有人要问,英国人在法学领域取得的最伟大、最杰出的成就是什么,那就是历经数
百年发展起来的信托理念。

我相信再没有比这更好的答案了。


—英国历史上最伟大的法律史学家梅特兰
信托是英美法律制度下特有的一种法律关系。

其主要的作用在于确保私人的财产能顺利
传给指定受益人。

离岸信托是指使用委托人属地以外的法律成立的信托。


海外信托定义与其他法律安排的比较用途与优势设立与维护私人信托公司
信托的定义
与公司不一样,信托不是法人实体。

把它称为一种关系更为恰当;财产从一个人(财产
授予人Settlor)转让给另外一个人(受托人Trustee),受托人为了特定的人或目标(受益人
Beneficiaries)而持有该财产。

受托人须根据委托书中制定的条款和条件持有并管理信托资
产。

委托书同样也规定了受益人的权益。



信托可以由遗嘱产生,但若资产在财产授予人在世时“转让”给受托人,财产授予人离
世时信托不受影响。

“转让”的同义词为“授予”,因此,资产转让方称为财产授予人,而信
托常被称为“授产”。



不熟悉信托概念的人可能会担心将他们的财产所有权转让给受托人是否可靠。

尽管如此,
受托人的责任透过英国衡平法和普通法并经过几个世纪的发展,许多情况现已编纂在成文法
中。

本法对法定所有权(受托人名下的信托资产)及受益所有权(只有受益人可以从资产中
受益)加以区分。

而且,专业受托人被赋予更多的责任,在声名卓越、监管严格的管辖区(如
新西兰、列支敦士登、新加坡、库克群岛、等地),要求专业受托人必须有许可证。



什么叫海外信托
海外信托是受外国法律监管的信托。

而一个信托如何变成外国法律监管的呢?例如库克
群岛信托法案是这样说的:“该信托,在各方面都应该受到库克群岛法律的监管。

库克群岛
法庭对执行、解释和强制该信托的约定或信托约定以及库克群岛相关法律规定影响范围内的
任何事务拥有独立的管辖权。

” 顾名思义,一个库克群岛的信托对于一个美国或中国的客户
来说就是一个海外信托、离岸信托或称为外国信托。

因为和客户设立的信托相关的一切事务
都必须由海外的法院和法律所监管。


当信托签署后,信托协议需要在信托注册处或其他任何主管部门进行登记。

这是海外信
托所需要全部手续。

海外信托并不一定要用当地语言来书写,也不一定要在当地来签署。


托所拥有的财产不一定位于信托司法辖区所在国。

事实上,连受托人也不需要是监管信托的
那个司法辖区的人,但这样安排可能比较奇怪。

正如上文中所说的,一个信托要有三个“玩
家”:委托人,就是信托的创建者;受托人,法律上信托资产的持有人;还有就是一个或多
个受益人。

这和几乎所有信托都是一样的。


值得一提的是,中国国内经常提到的信托是“受人之托,代人理财”的信托金融公司,
与本文中的信托的概念相去甚远;但并不是说中国的信托法下,没有类似海外信托一样结构
和功能的信托安排,瑞丰德永可以为外国客户成立中国信托,当然对于一个外国公民或公司
来说,这是他们的海外信托。

海外信托成立和维护的费用因信托资产的价值和复杂程度以及
受托人的工作量的不同而不同。


授权书 Power of Attorney(匿名股东或匿名董事)
从本质上说是匿名股东和匿名董事服务不是一种信托服务,而是一种代理服务。

这种代


理关系最常用的是通过授权书(Power of Attorney)来实现的,这种代理关系与信托的最大
的区别在于以下几点:
授权书在授权人失去民事行为能力的时候将自动终止,虽然在某些地区授权书此时可能
仍然生效,但如果授权人已经死亡,此授权书就完全失效了;但信托不是这样,信托在委托
人死亡的时候仍然是有效的
另外一个更加重要的区别是,在信托关系中,受托人(trustee)是信托资产的法律持有
人,但在委托授权关系中,代理人只是被指定代表授权人行事。



监管人账户监护人账户 Custodial Accounts
监护人账户是一个成年人被称作监护人为未成年人设立的金融账户。

一般来说监护人是
未成年人的父母。

监护人账户可以是从银行账户到信托基金的任何东西。

此类账户通常附加
了继承权利以及其他条件。

监管人账户也可以是为快速分配的资金设立的,由第三方管理,
付款人和交易的类型被明确的限定。

监护人账户与信托有很重要的区别,比如监护人先于最
终受益人去世,则资产则需要被课税,而信托则不然。

监护人账户的条款可能比较僵化(根
据属地的不同),但海外信托可以定义的条款是非常丰富的。



合伙企业(Partnership)或有限责任公司(LLC)
虽然合伙企业的一般合伙人(GP:General Partner)和有限责任公司的管理成员(managing
member)跟信托的受托人很类似,被有限合伙人(LP)和非管理成员授予一定的权利对公
司和资产进行管理。

合伙企业和有限责任公司优于海外信托的是可以随时改变管理公司的文
本,对于合伙企业来说叫partnership agreement,对有限责任公司来说叫operationg agreement,
而不可撤销的信托的信托协议(trust agreement)一旦设立是不能变更的。

更重要的一点是
信托不是法人实体,不能直接以信托的名义签署任何协议,而是要通过信托控制的法人实体
来实现。



生前信托(Living Trust)与遗嘱(Will)
信托是一个资产管理的安排,在此安排中一个人(受托人)为另外一个人(受益人)的
利益管理资产。

信托是可撤销或不可撤销的,可以是生前的也可以是身后的。

一个生前信
托是一种特别信托分类:他是可撤销的,税收中立的并在创立人生前和身后都可以运作的。



在创立之初,一个生前信托的资产通常是由创立者来管理的除非其本人残疾。

如果创立
者不方便管理,一个备选的受托人就会接管,并用信托的资产付账单,供给衣食给创立人。


当创立人最后去世的时候,受托人将找到另外备选的受益人,根据协定把资产分配给特定的
个人。



遗嘱仅仅是一个规划身后事的法律工具,只有当事人死亡的时候才会生效。

在遗嘱中,
创立人指定特定的继承人,定义他们将会得到什么,并指定一个执行人处理这些事情。

虽然
一个遗嘱也可以包含一个信托(对一些继承人进行一些限制),但信托只有在遗嘱被验证后
才能运行。



遗嘱验证是一个法律程序,通过这个程序遗嘱将生效,执行者将收到必要的法律凭据并
为继承人执行资产。

一个起草很好的遗嘱应该可以避免法庭对财产的执行的监控,并保证财
产顺利的分配给设立人的后代。

但有的时候遗嘱设立人反倒希望法院的介入,并且无法免除。


如果是后者,遗嘱验证可能是一个冗长的过程。



生前信托的身后财产分配通常是私下进行的,不需要遗嘱验证。

能够如此主要是因为信
托的设立人在生前已经把财产转到了受托人的名下。

比如房产,一般在信托建立伊始就已经
同时通过契约转让到了受托人的名下。



向信托“注资”的概念可以最终避免遗嘱验证。

转移到受托人的资产是在受托人的合法
控制之中。

信托创立人的死亡并不会改变这种控制;当然了,这是一个信号,受托人要启动
替换受益人的条款了。

如果资产没有进行转让,那资产恐怕还是要通过遗嘱的。



总之遗嘱可能是一个设立时候很节约钱,但遗嘱认证和税收可能造成非常大的开支。


路,但选择哪一条要看客户自己的选择。


海外信托的主要用途和优势
海外信托不仅具备了本土信托的用途,并有特殊的应用优势,尤其是对中国企业家和高
净值人士。

以下是海外信托的常见应用与优势:
在疾病和残疾等意外事件发生时为您和您的心爱的人提供生活保障
在您死后仍然能够按照您的意愿照顾您的家庭
保证在您生病或残疾的时候您的事业仍然能够继续得到专业的管理
通过海外信托可以在财富转移到后代时大幅度节约或减少收入税、赠与税、房产税等税
收负担
不让财富遭到债主、恶意索偿人以及离婚的影响
信息保密
有效地控制受益人的挥霍行为
慈善事业
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信托投资公司
设计公司架构
遗嘱和和不动产规划
避免或最小化遗嘱验证(probate)程序

信托的构成要素
委托人Settlor。

信托的发起者,原财产的拥有者。


受托人Turstee。

受托人与委托人签订契约,受托人在名义上持有并根据契约的描述管
理财产。


受益人Beneficiaries。

受托人期望的最后获利人。

在家庭信托中一般是委托人的亲属。


契约Agreement。

描述了受托的财产,受益人的选择,受益的条件等等。

受托人将根据
此契约对财产进行管理或处理。


常见的信托结构



信托的主要类型
依据其设立的形式分为法定信托Constructive trust和设立信托Express trust,设立信托
是以签订契约或遗嘱来确定信托的目的。

也可根据委托人与受益人之关系分为自益信托与他
益信托,根据有效期分为生前信托Inter vivos trust与遗嘱信托Will。



设立信托的步骤
明确信托的主旨,目的或用途
明确此信托所涉及的财产,财产的指向必须准确,财产可以是任意的形式,通常信托管
理的财产多为不动产,股票或现金。


明确信托的受益人,可以指向特定的一人或多人,也可以由委托人描述符合要求的一类
人群,甚至可以是信托设立时尚未出生的人(例如“未来的孙辈”)。


选择合适的受托人
设立合适的控股公司持有资产
信托运作

海外信托有效参与避税筹划的要点
设立不可撤销的海外信托
全权信托
家庭信托
保护人的独立性
受益人不是设立人,且不唯一
放弃对银行账户的控制权。

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发布时间:2021-09-14 11:35:12
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作者: admin

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  1. 海外信托的主要用途和优势 海外信托不仅具备了本土信托的用途

  2. 监管人账户也可以是为快速分配的资金设立的

  3. 设立信托是以签订契约或遗嘱来确定信托的目的

  4. 比如监护人先于最终受益人去世

  5. 并指定一个执行人处理这些事情

  6. 监管严格的管辖区(如新西兰

  7. 更重要的一点是信托不是法人实体

  8. 没有类似海外信托一样结构和功能的信托安排

  9. 海外信托成立和维护的费用因信托资产的价值和复杂程度以及受托人的工作量的不同而不同