福成股份(中国殡葬第一股)

2021年6月23日发(作者：代替品)

河北福成五丰食品股份有限公司
内控审计部制度
第一章 总 则
第一条 为规范河北福成五丰食品股份有限公司（以下简称“公司”）内控审
计的工作，提高内控审计的工作效率效果，根据《中华人民共和国审计法》、《中
国内部审计准则》、《企业内部控制基本规范》及其他相关法律和法规，结合公司
实际情况制定本制度。

第二条 内部控制审计就是确认、评价企业内部控制有效性的过程，包括确
认和评价企业控制设计和控制运行缺陷和缺陷等级，分析缺陷形成原因，提出改
进内部控制建议。

第三条 公司内控审计工作的归口管理部门为内控审计部。

内控审计部的工作目标是：通过独立、客观的工作，采用系统化、规范化的
工作方法，对公司的内部控制和风险管理的有效性，以及经营活动的效率、效果、
合法合规性等进行审计、监督、评价并提出改善建议，维护公司合法权益，促进
公司运营效率提高和战略目标、经营目标实现。

内控审计部的工作职责是：根据国家审计法和公司有关规定，制定内部审
计管理制度、工作职责、程序标准，依法对各独立核算单位、公司指定的部
门和项目的经济活动、管理活动进行全过程检查、监督、鉴证，对公司规定
的离任人员进行任期经济责任审计，及时发现问题，向被审单位和人员提出
整改意见，并向公司领导提出处理意见和改善建议，强化对被审单位的整改
力度。

第四条 内控审计部对公司董事会负责。

内控审计部经理向公司董事会审计
委员会报告工作。

第五条 各分公司、子公司可视情况设置内控审计监察部门或岗位。

各分公
司、子公司的内控审计监察部门或岗位接受公司内控审计部的业务指导和监督检
查。

第二章 内控审计监察人员
第六条 公司应配备符合岗位职责要求的内控审计监察人员。

内控审计监察人员应具备完成工作所需的职业道德、专业能力、审计经验及

恰当地与他人进行有效沟通的人际交往能力，通过职业后续教育和培训不断更新
知识，提高专业水平和工作能力。

第七条 根据业务需要，内控审计部可以从公司其他部门或各分公司、子公
司临时借调人员从事审计监察工作，或与其他部门联合开展审计工作，但利用其
他部门和人员工作时不得违背独立性的要求。

必要时，内控审计部可以委托独立的第三方专业人士（如会计师事务所、律
师事务所）参与审计监察工作。

第八条 内控审计部经理的任免、薪酬，应由公司董事会聘任决定
。

内控审
计部其他人员的任免以及薪酬，由内控审计部经理提议，报公司总经理确定。

第九条 内控审计部人员应保持独立和客观的立场，避免参与任何可能与其
职责有利害冲突的、或使其不能公正履行职责的活动，不得以决策制订者的身份
参加公司的实际经营管理活动。

执行审计工作的审计监察人员与被审计监察单位或被审计监察事项应没有
利害关系，当存在利害关系时应当回避。

第十条 审计监察人员应当遵守职业道德规范，并以应有的职业审慎性开展
审计监察工作。

努力做到：
（一） 勤勉、敬业；
（二） 依法审计监察，坚持原则；
（三） 实事求是，客观公正；
（四） 工作细致，认真负责；
（五） 廉洁奉公，不徇私情；
（六） 保守秘密，忠于职守。

第十一条 审计监察人员不得接受与被审计监察项目相关的部门、人员私下
馈赠的任何有价值的物品，不得从与公司有关的经济业务中获取私利。

审计监察人员应慎重使用和保护在执行任务中所获取的信息，不得擅自传播
保密信息或利用其为自己和他人谋取利益，不得以违法或有损于公司利益的方式
滥用所获得的信息。

第十二条 审计监察人员依法依规行使职权受国家法律和公司规章制度的保
护，公司各部门、各分公司、子公司应当配合内控审计部依法依规履行职责，任

何部门和个人不得拒绝、阻碍审计监察人员执行职务，不得对其进行打击报复。

第三章 内控审计部职责和权限
第十三条 内控审计部行使职权的范围包括公司及各分公司、子公司，涵盖
经营活动中的所有业务环节。

第十四条 内控审计部履行以下职责：
（一）内控审计部应当在每个年度结束前一个月向公司董事会审计委员会提
交下年度审计监察工作计划，作为评价内部控制运行情况的依据；并在每个年度
结束后两个月内向公司董事会审计委员会提交年度审计监察工作报告。

（二）根据公司制定内部控制检查评价办法，内控审计部应对内控制度的执
行情况进行定期和不定期的检查和评估，及时发现内控制度是否存在缺陷和实施
中是否存在问题，并及时提出改进建议，确保内控制度的有效实施。

（三）对中高级管理人员和关键岗位人员的履职情况、纪律作风进行监督检
查；
（四）对各部门、各单位经营管理权限的执行情况、公司重大决策的执行情
况进行监督检查；
（五）查处违法违纪案件；
（六）对内部控制制度和风险管理体系的完整性、合理性及其实施的有效性
进行检查和评估，并提出改进建议；
（七）对公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支、资
产、权益及有关经济活动的合法性、合规性、真实性、安全性和完整性进行审计；
（八）对公司高级管理人员、分公司、子公司主要负责人离任及任期经济责
任情况进行审计；
（九）进行预算审计；
（十）进行经营业绩审计；
（十一）参与建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主
要内容，并在审计监察过程中关注和检查可能存在的舞弊行为；
（十二）受理并调查公司内外部的举报；
（十三）组织业务流程的修订；
（十四）执行公司董事会、董事会审计委员会交与的其他工作。

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