国科微股票股吧1

下载淘宝网-密码修改

2021年5月19日发(作者:贸发局)


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湖南国科微电子股份有限公司创业板首次公开发行股票
申请文件反馈意见
华泰联合证券有限责任公司:
现对你公司推荐的湖南国科微电子股份有限公司(以下简称“公
司”或“发行人”)首次公开发行股票并在创业板上市申请文件提出反
馈意见,请你公司在30日内对下列问题逐项落实并提供书面回复和
电子文档。

若涉及对招股说明书的修改,请以楷体加粗标明。

我会
收到你公司的回复后,将根据情况决定是否再次向你公司发出反馈
意见。

如在30日内不能提供书面回复,请向我会提交延期回复的申
请。

若对本反馈意见有任何问题,请致电我会发行监管部审核员。


一、规范性问题
1.2008年9月,长沙赛拓和虞仁荣共同出资设立泰合志恒;
2010年10月,长沙赛拓将其持有的800万元出资额转让予自然人
李群,转让价格为1元注册资本;2011年9月李群将其持有的800
万元出资额转让予湘嘉投资,虞仁荣将其持有的200万元出资额
转让予向平。

保荐工作报告显示李群转让发行人股权的原因系其
想法与当时公司经营理念不一致所致。

请发行人:(1)补充说明
上述股权转让的背景,资金来源,定价依据及合理性;(2)补充说
明长沙赛拓的基本情况、股权结构及变动情况,长沙赛拓及其股东、
虞仁荣、李群的基本情况及任职经历,长沙赛拓及其股东、虞仁荣、
李群、向平之间是否存在关联关系或其它关系,是否与发行人及其
关联方、发行人主要客户和主要供应商存在关联关系,是否存在委
托持股或信托持股情形,是否存在纠纷及潜在纠纷;(3)在招股说
明书中披露发行人前身设立的基本情况;(4)补充说明李群当时持
有发行人80%的股权,其作为控股股东转让发行人股权系由于其想
法与当时公司经营理念不一致所致是否符合逻辑。

请保荐机构、发
行人律师核查,说明核查过程及方法并发表明确意见。


2.发行人通过股权转让和增资引入多名外部自然人股东,包
括:2012年9月,向平向刘红旺转让其持有的332万元出资额,
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转让价格均为1.9元注册资本;2012年11月,湘嘉投资分别向陈
志贤和徐建廷转让了其持有的107.55万元出资额和59.45万元出
资额,刘红旺分别向徐建廷和任华明转让了其持有的0.3万元出资
额和34.70万元出资额,向平向任华明转让了其持有的37万元出
资额,转让价格2.04元注册资本;2013年11月,刘红旺向向平
转让其持有的122.29万元出资额,转让价格1.9元注册资本;任
华明、徐建廷分别向余疆转让了其持有的21.7万元、19.75万元出
资额,转让价格42.87元注册资本。

请发行人:(1)补充说明上
述外部自然人股东的基本情况及任职经历,股东身份是否适格;(2)
补充说明引入上述股东的目的,资金来源,是否存在委托持股或信
托持股,外部自然人股东及其对外投资的企业是否与发行人及其关
联方、发行人的主要客户及供应商、本次发行的中介机构及签字人
员及其关系密切家庭成员之间存在关联关系或资金往来;(3)补
充说明刘红旺2013年11月向向平低价转回其持有的部分出资额的
原因,向平2012年9月向刘红旺转让出资额是否存在其它的协议或
安排,是否存在纠纷及潜在纠纷。

请保荐机构、发行人律师核查,
说明核查过程及方法并发表明确意见。


3.芯途投资为公司的员工持股平台,芯途投资股东微湖投资
为公司二级持股平台。

请发行人:(1)补充说明报告期内芯途投
资及微湖投资股东的变动情况,现有股东在公司任职情况及任职的
具体时间、职务,资金来源,是否存在委托持股或信托持股;(2)
补充说明芯途投资及微湖投资现有股东与发行人及其关联方、发行
人的主要客户及供应商、本次发行的中介机构及签字人员及其关系
密切家庭成员之间存在关联关系或资金往来。

请保荐机构、发行人
律师核查,说明核查过程及方法并发表明确意见。


4.发行人通过股权转让和增资引入亿盾投资、国家集成电路
产业投资基金股份有限公司、芙蓉担保。

请发行人:(1)补充披
露亿盾投资的实际控制人;(2)补充说明亿盾投资、芙蓉担保及其
股东或合伙人的资金来源,是否存在委托持股信托持股,股东身份
是否适格;(3)补充说明亿盾投资、芙蓉担保及其股东或合伙人与
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发行人及其关联方、发行人的主要客户及供应商、本次发行的中介
机构及签字人员及其关系密切家庭成员之间存在关联关系或资金
往来;(3)补充说明芙蓉担保对外投资情况,是否与发行人及其关
联方、发行人的主要客户及供应商存在关联关系或资金往来。

请保
荐机构、发行人律师核查,说明核查过程及方法并发表明确意见。


5.发行人历史上共发生过八次股权转让;2015年9月,整体
变更为股份有限公司。

请发行人:(1)补充说明历次股权定价之
间存在差异原因及合理性,是否存在股权转让价格明显偏低且不属
于法定正当理由范围的情形,是否履行了必要的纳税义务;(2)补
充说明整体变更为股份公司时自然人股东是否存在纳税义务及缴纳
个人所得税的情况;(3)如果存在欠缴情形,补充说明欠缴的具体
金额,是否履行了分期缴纳的申请,未申报缴纳个人所得税是否符
合当地的税收政策,相关税务主管机构对未申报缴纳相关个人所得
税是否有明确意见;(4)补充说明控股股东和实际控制人如果存在
未纳税情形,是否构成重大违法行为及本次发行上市的法律障碍;
(5)按照工商变更日披露历次股权转让或增资的时间。

请保荐机构、
发行人律师核查,说明核查过程及方法并发表明确意见。


6.实际控制人向平直接持有公司股份的比例为6.05%,通过
其100%控股的湘嘉投资间接持有公司股份的比例为29.22%;芯途
投资持有公司的股份比例为16.06%,向平与芯途投资签订了《一
致行动协议》。

向平直接和间接控制公司的股份占公司发行前总股
本的51.33%。

请发行人:(1)结合公司治理结构、规范运作情况,
股东大会、董事会决议情况,董事、高级管理人员的提名及任免情
况,说明认定向平为发行人实际控制人的理由是否充分,向平实际
控制人地位在上市后可预期的期限是否能够保持稳定;(2)补充说
明湘嘉投资历年的股权变动情况、董事、监事、高级管理人员情况;
(3)补充披露向平的毕业院校及专业背景,补充说明未披露
2004-2008年向平任职情况的原因并补充披露。

请保荐机构、发行人
律师核查,说明核查过程及方法并发表明确意见。


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发布时间:2021-05-19 09:01:50
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作者: admin

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18条评论

  1. 是否履行了必要的纳税义务;(2)补充说明整体变更为股份公司时自然人股东是否存在纳税义务及缴纳个人所得税的情况;(3)如果存在欠缴情形

  2. 说明认定向平为发行人实际控制人的理由是否充分

  3. 长沙赛拓和虞仁荣共同出资设立泰合志恒;2010年10月

  4. 是否存在委托持股或信托持股

  5. 保荐工作报告显示李群转让发行人股权的原因系其想法与当时公司经营理念不一致所致

  6. 说明核查过程及方法并发表明确意见

  7. 从网络收集整理.word版本可编辑.欢迎下载支持. 转让价格均为1.9元注册资本;2012年11月

  8. 2.发行人通过股权转让和增资引入多名外部自然人股东

  9. 刘红旺分别向徐建廷和任华明转让了其持有的0.3万元出资额和34.70万元出资额

  10. 本次发行的中介机构及签字人员及其关系密切家庭成员之间存在关联关系或资金往来;(3)补充说明芙蓉担保对外投资情况

  11. 徐建廷分别向余疆转让了其持有的21.7万元