对账管理办法试行0

东莞大岭山镇-信托公司排名

2021年4月9日发(作者:湖北金环京汉股份(000615))
第一条 为进一步强化对账管理工作,完善内部操作规程,提升对账防范风险水平和对
账效率,确保内、外账务数据的真实、准确,防范经营风险,保障资金安全,根据省联社下
发的《全省农村信用社对账管理工作指导意见》和现行财务制度、对账制度要求,特制定本
办法。


第二条 本办法所指的对账,是指我行通过电子或纸质方式送达或接收对账单据,定期
将会计账簿与实物、款项及有关资料与往来单位或个人相互核对,以保证会计账簿记录与实
物、款项的实有数字相符,与会计凭证的有关内容相符,与会计报表的有关内容相符,会计
账簿之间相对应的记录相符。


第三条 总行成立对账中心,负责组织实施本行的对账工作。

对账中心配备一名总经理、
两名专职对账员,负责日常对账工作的开展及安排。


第二章 对账方式及原则
第四条 我行推行电子对账为主、纸质对账为辅的对账方式。

电子对账方式主要有网上对账、
彩信对账、短信对账等。

纸质对账主要有邮寄对账、面对面对账。


电子对账适用于对公结算存款户、贷款户、保证金、保函等的账户核对;纸质对账针对客户
需求,发送纸质对账单,适用于财政性存款客户、有纸质对账需求的对公结算账户客户、金
融机构客户之间以及系统内上、下级行之间的账户、内部往来账户核对
第五条 为确保账务核对工作的全面、真实准确,对账工作应贯彻和坚持“统一标准,分类
管理,专职负责、突出重点”的对账管理制度,做到对账工作发、收、管相分离。


第三章 岗位职责
第六条 对账中心工作职责包括但不限于以下内容
一、负责制订对账工作管理办法、工作计划和措施,组织和协调对账工作,促进对账工作正
常有序开展,确保本行对账工作质量;
二、负责向客户发送电子对账信息和电子对账全过程的跟踪;
三、负责打印、封装纸质对账单,对收回的对账回执进行扫描、核对,对对账协议、对账单
据回执等对账资料进行整理、装订、保管;进行对账统计,对对账不符的进行重新核对;
四、做好客户对账回访工作,了解客户对账需求。

五、完成行总行交付的其他任务。


第七条 营业机构岗位职责包括但不限于以下内容 一、向客户做好电子对账的宣传、辅导工
作; 二、与客户商定对账方式、签订对账协议;
三、按照对账系统的要求,及时、准确、完整将新增客户信息、客户变更信息及时报对账中
心进行调整;
四、负责处理辖属对账客户的对账查询,处理未达账项的查询、查复; 五、配合对账中心
处理对账过程中发现的异常情况。

第八条 信息科技部门岗位职责包括但不限于以下内
容 一、根据对账要求,及时提供业务数据; 二、负责对账服务中的信息数据进行监督;








2
三、负责对账管理系统各类硬件设备的运行、维护。

第九条 审计部岗位职责包括但不限于
以下内容 审计部门加强对对账工作的审计与监督,每年不少于一次开展对账情况的全面检
查。

检查内容要涵盖对账工作的组织分工、对账过程的制度执行、对账的具体范围、对账频
率、不符账项的处理、对账资料的收回与保管等内容。


第四章 对账的对象及要求
第九条 对账范围
对账对象包括但不限于客户、金融机构、系统内往来业务 (含内部往来)、内部业务部门。


客户对账包括存款、贷款、保证金、保函等,对象为存款人、借款人、委托人等;金融机构
之间对账包括人民银行往来、同业往来等,对账对象为人民银行、其他金融机构等;系统内
往来业务对账包括系统内机构之间因日常结算、资金清算需要发生的相互存放、缴纳和借入
(出)的各种业务,对账对象为发生系统内往来业务的双方;业务部门之间的对账主要是财务
管理核算中心账务与业务部门按管理规定建立的台账的对账,对账对象为相关业务管理门。


第十条 对账要求
一、对公结算户
依据客户的业务结算量、资金量和单位银行结算账户使用频率,总行对客户进行分层分类管
理。

将全行对公账户划分为特殊类账户、重点类账户、普通类账户、一般户。


1、特殊类账户:主要包括网银客户、存款余额大于500万元的非财政预算单位账户、频繁
结算户、频繁取现户预警、偶动异动户、日积数与月底余额差距较大的等异常账户。

网银客
户按月发送电子对账单,其他账户按实际发生的月份发送电子对账单。


2、重点类账户:主要包括财政预算单位账户,财政预算单位账户账户按月或与客户约定发
送纸质对账单。


3、普通户:每月发生5笔以上(剔除结息记录),或每季发生15笔以上(剔除结息记录)
的账户存款余额小于500万元(不含500万元)非财政预算单位账户。

此类账户按季发送电
子对账单。


4、一般户:平均每月发生5笔以下(剔除结息记录)非财政预算单位账户。

此类账户按年
发送电子对账单。


二、金融机构客户之间以及系统内上、下级行之间的账户、内部往来账户。

金融机构客户
之间以及系统内上、下级行之间的账户、内部往来账户核对按月发送纸质对账单。


人民银行电子对账系统的对账由清算中心负责;金融机构之间(含人行)的纸质对账由对账
中心负责。


三、单位定期、通知和保证金等存款账户。


单位定期、通知和保证金存款账户按季向客户发送电子对账单。


四、贷款户。


贷款户的对账以****服务热线对账为主。

对公贷款账户,按季向客户发送纸质对账单。


五、业务部门台账
对业务部门按规定建立台账 (包括同业拆放、债券投资、固定产、低值易耗品等)的账户,
应按季签发纸质对账单,交业务部门及基层网点核对台账。










3
第五章 外部客户对账流程
第十一条 对账流程 一、对账单据的准备
对账员于每月2号前负责电子对账信息的发送、纸质对账单据打印,封装。

打印的纸质对账
单由对账中心通过邮局发送存款人,并由客户回寄到对账中心。


二、每月10号后,对账员统计没有收回的对账单,进行催收,确保20前对账单回收完毕。


三、对于收回的纸质对账单据回执由对账中心通过系统进行集中审核。

审核内容包括印鉴、
账户余额、防伪措施。

系统审核未通过的,由对账人员进行手工处理。

回执应于收回后5
个工作日内审核完成。


四、审核完毕后,对账员在该回执上签章妥善保管。

存款人确认余额不符的,应通知相关部
门组织有关人员查明原因,及时处理,并在对账单据回执上注明核对日期、不符原因及处理
结果。


五、如遇特殊原因导致对账单据无法送到、收回的,对账员应逐一说明原因备案。


第六章 系统内账户对账流程
第十二条 系统内往来账户的对账
一、对账中心收到省清算中心邮寄的“****上存省中心清算资金”、“****上存省联社清算资
金辅账户(圈存)”两份往来对账单后,应立即将两份对账单上交对账中心,由对账中心与
清算中心一起对“省联社清算资金账户”进行核对,并填写单位账面余额栏,如相符在对账
单上签注“核对相符”字样,同时签注核对人姓名、核对日期、加盖对账专用章和省中心预
留印鉴,一份寄回省清算中心,一份留档。

如经核对不符,清算部门要立即组织人员查明原
因及时处理,并在对账单据回执上注明核对人、核对日期、不符原因及处理结果。


二、每月初对账中心打印各支行往来对账单一式二份,加盖对账专用章发送到各支行,由委
派会计在对账单单位账面余额栏填写“社内往来—清算资金户”余额,并核对是否与对账单
“银行账面余额”相符,如相符在对账单下方签写核对相符字样以及核对人、核对日期、加
盖预留印鉴,一份留存、一份连同该账户的分户明细交回行总行对账中心,如余额不符委派
会计要立即组织人员查明原因,在对账单上写明不符原因和查处结果(必要时立即向财务会
计部报告),加盖预留印鉴、核对日期,一份留存、一份连同该账户分户明细交回行总行对
账中心。


三、清算中心收到人民银行以及其他金融机构发送的对账单据,应立即把对账单上交对账中
心,对账中心与清算中心一起对“准备金存款”、“存放其它同业款项”账户逐笔勾对,根据
账面余额填写单位账面余额栏,如账户余额、分户账发生额是否与对账单银行账面余额、发
生额相符。

如相符在对账单上签注“核对相等”字样,同时签注核对人姓名、核对日期、加
盖对账专用章和预留印鉴,回执由对账中心返回有关金融机构。

如出现差额,清算部门应及
时组织相关人员查找原因,及时与人民银行有关金融机构联系,及时处理,并在对账单上写
明核对日期、不符原因及处理结果。


第七章 对账工作的管理
第十三条 档案管理
对账中心对收回的纸质对账单据回执审核完毕后,应按账号(编号)顺序进行整理,按月(季)
装订,同时下载保存其他账户的电子对账信息、按规定期限







4
保管,并按期向档案室移交。


第十四条 分析总结
对账中心对每期的对账结果进行分析、考核。

并形成分析材料上报行长室。

第十五条 对账
中心人员的待遇 待遇分为固定工资和考核工资两部分
一、固定工资对账中心每人每月固定发给生活保障、岗位津贴、误餐补助。

二、考核工资,
即岗位工资,采取计件工资方式,实行按月(季)考核,次月(季)初兑现,具体为:经过
审核,每核对一笔账户按:岗位工资考核期内应核对账户数,发给计件工资;
三、如在上门核对期间需上门核对发生的交通费用,暂先采取经总经理严格审核后实报实销
的办法;
第十六条 处罚
一、 有下列情形之一,影响全行正常开展对账工作的,给予直接责任人一定的经济处罚,
并予以通报批评:
1、没有与客户签订对账协议或对账协议上的对账信息与实际不符,造成退信的;
2、未及时维护客户信息或信息维护不正确,导致对账中心未能按期进行对账的;
3、由于客户信息收集、维护有误,导致对账单生成、发送错误的; 4、对账中发现问题未
及时汇报并处理的、对账不符处理不及时的;
5、对账人员不认真执行规章制度,出现对账单据回执收回率低,收回的对账单据回执加盖
印鉴与预留印鉴不符,档案管理混乱的;
6、由于其他原因造成应对账而未对账、应回收账单而未回收的。

7、影响对账工作开展的
其他一些情况。


二、有下列情形之一的,提交本行有关部门予以行政处分;情节严重,触犯法律的,移送司
法机关处理:
1、泄露客户信息,引起客户纠纷,严重影响本行声誉的;
2、明知或应知该账户开立、使用异常,而与客户串通,提供不实对账信息的;
3、对账中发现重要问题,未及时汇报,导致案件发生的;
4、对账人员在对账过程中,出现制作虚假对账单据或对账信息、伪造存款人回执、与存款
人勾结等行为的;
5、由于其他原因,严重影响本行声誉或造成损失的。


第八章 附则
第十七条 本管理办法由负责解释权。

第十八条 本办法自颁布之日起实施。


第一条 为进一步强化对账管理工作,完善内部操作规程,提升对账防范风险水平和对
账效率,确保内、外账务数据的真实、准确,防范经营风险,保障资金安全,根据省联社下
发的《全省农村信用社对账管理工作指导意见》和现行财务制度、对账制度要求,特制定本
办法。


第二条 本办法所指的对账,是指我行通过电子或纸质方式送达或接收对账单据,定期
将会计账簿与实物、款项及有关资料与往来单位或个人相互核对,以保证会计账簿记录与实
物、款项的实有数字相符,与会计凭证的有关内容相符,与会计报表的有关内容相符,会计
账簿之间相对应的记录相符。


第三条 总行成立对账中心,负责组织实施本行的对账工作。

对账中心配备一名总经理、
两名专职对账员,负责日常对账工作的开展及安排。


第二章 对账方式及原则
第四条 我行推行电子对账为主、纸质对账为辅的对账方式。

电子对账方式主要有网上对账、
彩信对账、短信对账等。

纸质对账主要有邮寄对账、面对面对账。


电子对账适用于对公结算存款户、贷款户、保证金、保函等的账户核对;纸质对账针对客户
需求,发送纸质对账单,适用于财政性存款客户、有纸质对账需求的对公结算账户客户、金
融机构客户之间以及系统内上、下级行之间的账户、内部往来账户核对
第五条 为确保账务核对工作的全面、真实准确,对账工作应贯彻和坚持“统一标准,分类
管理,专职负责、突出重点”的对账管理制度,做到对账工作发、收、管相分离。


第三章 岗位职责
第六条 对账中心工作职责包括但不限于以下内容
一、负责制订对账工作管理办法、工作计划和措施,组织和协调对账工作,促进对账工作正
常有序开展,确保本行对账工作质量;
二、负责向客户发送电子对账信息和电子对账全过程的跟踪;
三、负责打印、封装纸质对账单,对收回的对账回执进行扫描、核对,对对账协议、对账单
据回执等对账资料进行整理、装订、保管;进行对账统计,对对账不符的进行重新核对;
四、做好客户对账回访工作,了解客户对账需求。

五、完成行总行交付的其他任务。


第七条 营业机构岗位职责包括但不限于以下内容 一、向客户做好电子对账的宣传、辅导工
作; 二、与客户商定对账方式、签订对账协议;
三、按照对账系统的要求,及时、准确、完整将新增客户信息、客户变更信息及时报对账中
心进行调整;
四、负责处理辖属对账客户的对账查询,处理未达账项的查询、查复; 五、配合对账中心
处理对账过程中发现的异常情况。

第八条 信息科技部门岗位职责包括但不限于以下内
容 一、根据对账要求,及时提供业务数据; 二、负责对账服务中的信息数据进行监督;








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三、负责对账管理系统各类硬件设备的运行、维护。

第九条 审计部岗位职责包括但不限于
以下内容 审计部门加强对对账工作的审计与监督,每年不少于一次开展对账情况的全面检
查。

检查内容要涵盖对账工作的组织分工、对账过程的制度执行、对账的具体范围、对账频
率、不符账项的处理、对账资料的收回与保管等内容。


第四章 对账的对象及要求
第九条 对账范围
对账对象包括但不限于客户、金融机构、系统内往来业务 (含内部往来)、内部业务部门。


客户对账包括存款、贷款、保证金、保函等,对象为存款人、借款人、委托人等;金融机构
之间对账包括人民银行往来、同业往来等,对账对象为人民银行、其他金融机构等;系统内
往来业务对账包括系统内机构之间因日常结算、资金清算需要发生的相互存放、缴纳和借入
(出)的各种业务,对账对象为发生系统内往来业务的双方;业务部门之间的对账主要是财务
管理核算中心账务与业务部门按管理规定建立的台账的对账,对账对象为相关业务管理门。


第十条 对账要求
一、对公结算户
依据客户的业务结算量、资金量和单位银行结算账户使用频率,总行对客户进行分层分类管
理。

将全行对公账户划分为特殊类账户、重点类账户、普通类账户、一般户。


1、特殊类账户:主要包括网银客户、存款余额大于500万元的非财政预算单位账户、频繁
结算户、频繁取现户预警、偶动异动户、日积数与月底余额差距较大的等异常账户。

网银客
户按月发送电子对账单,其他账户按实际发生的月份发送电子对账单。


2、重点类账户:主要包括财政预算单位账户,财政预算单位账户账户按月或与客户约定发
送纸质对账单。


3、普通户:每月发生5笔以上(剔除结息记录),或每季发生15笔以上(剔除结息记录)
的账户存款余额小于500万元(不含500万元)非财政预算单位账户。

此类账户按季发送电
子对账单。


4、一般户:平均每月发生5笔以下(剔除结息记录)非财政预算单位账户。

此类账户按年
发送电子对账单。


二、金融机构客户之间以及系统内上、下级行之间的账户、内部往来账户。

金融机构客户
之间以及系统内上、下级行之间的账户、内部往来账户核对按月发送纸质对账单。


人民银行电子对账系统的对账由清算中心负责;金融机构之间(含人行)的纸质对账由对账
中心负责。


三、单位定期、通知和保证金等存款账户。


单位定期、通知和保证金存款账户按季向客户发送电子对账单。


四、贷款户。


贷款户的对账以****服务热线对账为主。

对公贷款账户,按季向客户发送纸质对账单。


五、业务部门台账
对业务部门按规定建立台账 (包括同业拆放、债券投资、固定产、低值易耗品等)的账户,
应按季签发纸质对账单,交业务部门及基层网点核对台账。










3
第五章 外部客户对账流程
第十一条 对账流程 一、对账单据的准备
对账员于每月2号前负责电子对账信息的发送、纸质对账单据打印,封装。

打印的纸质对账
单由对账中心通过邮局发送存款人,并由客户回寄到对账中心。


二、每月10号后,对账员统计没有收回的对账单,进行催收,确保20前对账单回收完毕。


三、对于收回的纸质对账单据回执由对账中心通过系统进行集中审核。

审核内容包括印鉴、
账户余额、防伪措施。

系统审核未通过的,由对账人员进行手工处理。

回执应于收回后5
个工作日内审核完成。


四、审核完毕后,对账员在该回执上签章妥善保管。

存款人确认余额不符的,应通知相关部
门组织有关人员查明原因,及时处理,并在对账单据回执上注明核对日期、不符原因及处理
结果。


五、如遇特殊原因导致对账单据无法送到、收回的,对账员应逐一说明原因备案。


第六章 系统内账户对账流程
第十二条 系统内往来账户的对账
一、对账中心收到省清算中心邮寄的“****上存省中心清算资金”、“****上存省联社清算资
金辅账户(圈存)”两份往来对账单后,应立即将两份对账单上交对账中心,由对账中心与
清算中心一起对“省联社清算资金账户”进行核对,并填写单位账面余额栏,如相符在对账
单上签注“核对相符”字样,同时签注核对人姓名、核对日期、加盖对账专用章和省中心预
留印鉴,一份寄回省清算中心,一份留档。

如经核对不符,清算部门要立即组织人员查明原
因及时处理,并在对账单据回执上注明核对人、核对日期、不符原因及处理结果。


二、每月初对账中心打印各支行往来对账单一式二份,加盖对账专用章发送到各支行,由委
派会计在对账单单位账面余额栏填写“社内往来—清算资金户”余额,并核对是否与对账单
“银行账面余额”相符,如相符在对账单下方签写核对相符字样以及核对人、核对日期、加
盖预留印鉴,一份留存、一份连同该账户的分户明细交回行总行对账中心,如余额不符委派
会计要立即组织人员查明原因,在对账单上写明不符原因和查处结果(必要时立即向财务会
计部报告),加盖预留印鉴、核对日期,一份留存、一份连同该账户分户明细交回行总行对
账中心。


三、清算中心收到人民银行以及其他金融机构发送的对账单据,应立即把对账单上交对账中
心,对账中心与清算中心一起对“准备金存款”、“存放其它同业款项”账户逐笔勾对,根据
账面余额填写单位账面余额栏,如账户余额、分户账发生额是否与对账单银行账面余额、发
生额相符。

如相符在对账单上签注“核对相等”字样,同时签注核对人姓名、核对日期、加
盖对账专用章和预留印鉴,回执由对账中心返回有关金融机构。

如出现差额,清算部门应及
时组织相关人员查找原因,及时与人民银行有关金融机构联系,及时处理,并在对账单上写
明核对日期、不符原因及处理结果。


第七章 对账工作的管理
第十三条 档案管理
对账中心对收回的纸质对账单据回执审核完毕后,应按账号(编号)顺序进行整理,按月(季)
装订,同时下载保存其他账户的电子对账信息、按规定期限







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保管,并按期向档案室移交。


第十四条 分析总结
对账中心对每期的对账结果进行分析、考核。

并形成分析材料上报行长室。

第十五条 对账
中心人员的待遇 待遇分为固定工资和考核工资两部分
一、固定工资对账中心每人每月固定发给生活保障、岗位津贴、误餐补助。

二、考核工资,
即岗位工资,采取计件工资方式,实行按月(季)考核,次月(季)初兑现,具体为:经过
审核,每核对一笔账户按:岗位工资考核期内应核对账户数,发给计件工资;
三、如在上门核对期间需上门核对发生的交通费用,暂先采取经总经理严格审核后实报实销
的办法;
第十六条 处罚
一、 有下列情形之一,影响全行正常开展对账工作的,给予直接责任人一定的经济处罚,
并予以通报批评:
1、没有与客户签订对账协议或对账协议上的对账信息与实际不符,造成退信的;
2、未及时维护客户信息或信息维护不正确,导致对账中心未能按期进行对账的;
3、由于客户信息收集、维护有误,导致对账单生成、发送错误的; 4、对账中发现问题未
及时汇报并处理的、对账不符处理不及时的;
5、对账人员不认真执行规章制度,出现对账单据回执收回率低,收回的对账单据回执加盖
印鉴与预留印鉴不符,档案管理混乱的;
6、由于其他原因造成应对账而未对账、应回收账单而未回收的。

7、影响对账工作开展的
其他一些情况。


二、有下列情形之一的,提交本行有关部门予以行政处分;情节严重,触犯法律的,移送司
法机关处理:
1、泄露客户信息,引起客户纠纷,严重影响本行声誉的;
2、明知或应知该账户开立、使用异常,而与客户串通,提供不实对账信息的;
3、对账中发现重要问题,未及时汇报,导致案件发生的;
4、对账人员在对账过程中,出现制作虚假对账单据或对账信息、伪造存款人回执、与存款
人勾结等行为的;
5、由于其他原因,严重影响本行声誉或造成损失的。


第八章 附则
第十七条 本管理办法由负责解释权。

第十八条 本办法自颁布之日起实施。

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发布时间:2021-04-09 20:38:38
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作者: admin

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19条评论

  1. 没有与客户签订对账协议或对账协议上的对账信息与实际不符

  2. 对账单据的准备 对账员于每月2号前负责电子对账信息的发送

  3. 并核对是否与对账单“银行账面余额”相符

  4. 对账工作应贯彻和坚持“统一标准

  5. 如遇特殊原因导致对账单据无法送到

  6. 如相符在对账单下方签写核对相符字样以及核对人

  7. 向客户做好电子对账的宣传