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韩国创业板上市细则_图文600506

作者:今天股市行情
来源:https://www.hnkaiping.cn/hnka
【更新日期】2021-10-22 02:32:23
摘要:福田汽车600166-中冶东方工程技术有限公司 2021年4月7日发(作者:华尔街日报中文网2017年2月16日报道,“摩根士丹利看好三家) 韩国科斯达克(KOSDAQ)市场上市规定 2005年01月21日 制定 2005年

福田汽车-中冶东方工程技术有限

2021年4月7日发(作者:华尔街日报中文网2017年2月16日报道,“摩根士丹利看好三家)

韩国科斯达克(KOSDAQ)市场上市规定


2005年01月21日 制定

2005年03月25日
2005年07月22日
2005年12月09日
2005年12月23日
2006年06月23日
2006年07月07日
2006年09月29日
2006年12月22日

第一章 总则


第1条(目的)

修订

修订

修订

修订

修订

修订

修订

修订

1 1









本规定以韩国证券期货交易所(下称交易所就依照《证券交易
法》(下称《证券法》第88条第2款规定拟在科斯达克市场上
市的有价证券的上市以及在科斯达克市场上市的有价证券的治理
等规定必要的事项为其目的.


第2条(定义)

1 本规定所称科斯达克上市法人是指《证券法》第2条第(15)
项规定的法人.

2 本规定所称有价证券市场是指交易所为有价证券的买卖交易
而设立的除科斯达克市场以外的其他市场.

3 本规定所称股票上市法人是指在有价证券市场发行上市股票
的法人.

4 本规定所称上市证券是指依照本规定在科斯达克市场上市的,
由科斯达克上市法人发行的股票(包括外国股票存托凭证,下同)
以及科斯达克上市指数间接投资机构投资信托受益证券.

1 1

5 本规定所称首次上市是指未在科斯达克市场上市的股票及科
斯达克上市指数间接投资机构投资信托受益凭证在科斯达克市场
上市.

6 本规定所称再次上市是指属于下列各项情形之一的法人将其
发行股票在科斯达克市场上市:

(1) 科斯达克上市法人经《商法》第530条之2规定的分立或者分
拆合并(下称分立或分拆合并而设立的法人;此等情形仅限于
分拆合并的目标为科斯达克上市法人的情况,且按照《商
法》第530条之12规定的资产分拆进行的分立或分拆合并(下
称按资产分拆的分立或分拆合并除外.

(2) 科斯达克上市法人之间依照《商法》第522条,第527条之2以
及第527条之3的规定进行合并(下称合并而设立的法人.

7 本规定所称有偿增资等是指有偿增资并包括股份转换权及新
股认购权的行使.

8 本规定所称上市保荐人是指保荐拟在科斯达克市场首次上市
1 1

的法人(下称拟上市法人发行的股票或者科斯达克上市法人新
发上市股票的证券.

9 本规定所称最大股东是指《证券法施行令》第2条之4第3款
第(1)项规定的最大股东.于此情形,风险投资金融为最大股东时,
在排除该风险投资金融所持股份的情况下,依照《证券法施行
令》第2条之4第3款第(1)项的规定构成最大股东的如参与经营亦
视为最大股东,且《法人税法施行令》第17条第1款规定的机构投
资者(下称机构投资者以投资为目的所持股份在计算最大股东
所持股份时不予计算.

10 本规定所称小股东是指其所持股份不足《所得税法》第20
条第3款规定金额的股东.然而,最大股东及其关联人(下称最大
股东等除外,并包括机构投资者.

11 本规定所称关联人是指《证券法施行令》第10条之3第2款
规定的关联人.

12 本规定所称风险投资企业是指《关于培育风险投资企业的
1 1

特不措施法》(下称《风险投资特不法》第2条之2第1款规定
的企业.然而,属于该法第2条之2第1款第(3)项甲目规定的企业仅
限于自符合该法施行令第2条之3第1款第(1)项条件的投资完成之
日起通过一年以上的企业,但关于在细则规定的地点设有总部或
主营业点的地点性风险投资企业(下称地点性风险投资企业不
适用上述规定.

13 本规定所称风险投资金融是指属于《风险投资特不法》第2
条之2第1款第(3)项甲目之一所规定的.

14 本规定所称外国企业是指依照外国法律设立的企业.

15 本规定所称外国股票存托凭证是指依照《证券法》第2条第
1款第(8)项的规定,以外国企业发行的外国股票为基础,由依照
《证券法》第173条的规定设立的证券存托结算院(下称存托院
在国内发行的有价证券存托凭证.

16 本规定所称外国股票是指外国企业发行的股票.

17 本规定所称本国是指制定外国企业设立之时所依据的法律
1 1

的国家.然而,交易所认为以该国为本国不适当的,能够在考虑实
质性所在地的基础上另行做出认定.

18 本规定所称一般企业是指除风险投资企业,投资及外国
企业以外的其他企业.

19 本规定所称投资是指《间接投资资产运用业法》第2条
第4款规定的.

20 本规定所称科斯达克上市指数间接投资机构投资(下称
上市指数间接投资机构投资以及科斯达克上市指数间接投
资机构投资信托(下称上市指数间接投资机构投资信托是指
具备《间接投资资产运用业法》第137条第1款所规定的条件的投
资及投资信托.

21 本规定所称房地产投资是指《房地产投资法》第2
条第1款规定的自我治理房地产投资,托付治理房地产投资公
司以及企业重组房地产投资.[2005年12月09日修订本款]

22 本规定所称自有资本是指依照下列公式所算出的金额: 自
1 1

有资本=最近会计年度末资产总额-最近会计年度末负债总额±最
近会计年度末通过之后的资本金及资本盈余的增减额

23 本规定所称资本全额蚕食是指自有资本为零或者负数(-)的
状态,资本蚕食率为按照下列公式所计算的比率:

资本蚕食率=(资本金-自有资本)÷资本金×100

24 本规定所称自有资本利润率是指按照下列公式所计算的比
率:

自有资本利润率=最近会计年度当期纯利润÷最近会计年度末自
有资本×100

25 本规定所称独立董事是指《证券法》第2条第19款规定的独
立董事.

26 本规定所称监事会是指《证券法》第191条之17规定的监事
会.

27 本规定所称流通股数量是指在科斯达克市场上市的一般股
总数减去下列各项股份数量后的股份数量:

1 1

(1) 政府及存款保险所持股份;

(2) 《外国人投资促进法》规定的外国人投资企业中内资投资股
份为51%以上时的外国投资者所持股份;

(3) 依照《关于债务人回生及的法律》以及《企业重组促进
法》规定的程序发行的股份中,依照法律判决或者金融监督委员
会制定的《关于有价证券的发行及公开等的规定》被存托院爱护
性存托的股份(限于向交易所提交爱护性存托证明书的情形).[20
05年06月23日修订本款]

28 本规定所称外国控股是指以通过持有股份而操纵其它
的业务为主业的,且该所拥有的子(指第29款规
定的外国子)股份价格的总额(以最近一期会计年度截止日的
资产负债表为准)占该资产总额50%以上.[2005年12月23日新
增本款]

29 本规定所称外国子是指外国控股拥有其发行股份
总数50%以上的或者外国控股拥有其超过30%的股份并为
1 1

最大出资人的.[2005年12月23日新增本款]

30 本规定所使用的用语,除本规定有特不规定外,依《证券法》,
《证券法施行令》,《证券法施行规则》及其他相关法令和交易
所制定的其他规定所使用的用语的定义.


第3条(适用)

1 本规定所适用的审计报告,指经《关于股份外部审计的法
律》所规定的审计师(下称审计师会计审计的审计报告(包括
承办会计师在内的该等审计师如拥有该企业的股份或与股份相关
的债以及取得认股期权等与拟上市法人具有利害关系的,该
审计师出具的审计报告除外,下同).然而,外国企业符合《证券
法》第194条之3第3款规定的,能够外国证券法令规定的审计师所
出具的审计报告为准.[2005年03月25日,2006年06月23日修订本
款]

2 本规定所适用的有关财务内容的事项,以第1款规定的审计报告
1 1

中反映了限定事项及前期误差修订损益的财务报表为准.

3 于适用本规定时,在股票发行前记载于《证券法》第174条之3
规定的客户账户册或者存托人账户册的股份视为股票.

4 本规定对外国企业没有特不规定的,准用关于风险投资企业,一
般企业及投资(下称内资企业的规定,但交易所认为有必
要的,能够排除适用有关规定,并在按照本规定计算外国股票存托
凭证对应的股份数量时,以外国股票存托凭证的数量为准.[2005
年12月23日修订本款]


第二章 上市


第4条(上市预审申请)

1 拟在科斯达克市场将其股票首次上市的法人(包括第9条规定的
申请再次审核的法人),除属于下列各项情形之一的以外,均应在
第11条规定的首次上市申请之前向交易所提出上市预审申请并同
1 1

意其审核.

(1) [2005年12月23日删除]

(2) 投资;

(3) 上市指数间接投资机构投资;

(4) 再次上市法人;

(5) 股票上市法人;

(6) 房地产投资.

2 依照第1款的规定提出上市预审申请的,应当通过上市保荐人递
交另行规定的上市预审申请书2份并提交下列各项规定的文件:

(1) 最近一期会计年度的财务报表(指资产负债表,损益表,利润
盈余分配计算表或亏损处理计算表,现金流量表及附注.下同)及
审计师出具的审计报告各2份.然而,最近一期会计年度尚未进行
决算的,应先行提交以下各目规定的文件,并于决算后提交最近一
期会计年度财务报表及审计师出具的审计报告.

甲, 最近会计年度的前一会计年度的财务报表及审计师出具的审
1 1

计报告(限于审计意见为无保留的情况)各2份;

乙, 最近会计年度的中期财务报表(指中期资产负债表,中期损益
表及各项附注.下同)以及审计师出具的审核报告(限于审核意见
为无保留的情况)各2份.

(2) 当期会计年度中期财务报表及审计师出具的审核报告各2份.
然而,自当期会计年度中期截止日起尚未通过45日的可不提交.[2
005年12月09日修订本款]

(3) 截至最近会计年度末(最近会计年度末以后封闭股东名册的,
截至封闭时)的股东名册及提出上市预审申请前一年的最大股东
等持股变动情况表(存在最大股东等受让或者转让股份之事实的,
应记载该等转让方或者受让方)以及定向发行增资讲明书各2份.
[2005年07月22日,2006年12月22日修订本款]

(4) 最大股东等以及本规定要求的义务持股人(下称持股义
务人的股份锁定承诺函2份(包括细则规定的无偿增资部分对应
的股份.以下第21条至第23条亦同).

1 1

韩国科斯达克(KOSDAQ)市场上市规定


2005年01月21日 制定

2005年03月25日
2005年07月22日
2005年12月09日
2005年12月23日
2006年06月23日
2006年07月07日
2006年09月29日
2006年12月22日

第一章 总则


第1条(目的)

修订

修订

修订

修订

修订

修订

修订

修订

1 1









本规定以韩国证券期货交易所(下称交易所就依照《证券交易
法》(下称《证券法》第88条第2款规定拟在科斯达克市场上
市的有价证券的上市以及在科斯达克市场上市的有价证券的治理
等规定必要的事项为其目的.


第2条(定义)

1 本规定所称科斯达克上市法人是指《证券法》第2条第(15)
项规定的法人.

2 本规定所称有价证券市场是指交易所为有价证券的买卖交易
而设立的除科斯达克市场以外的其他市场.

3 本规定所称股票上市法人是指在有价证券市场发行上市股票
的法人.

4 本规定所称上市证券是指依照本规定在科斯达克市场上市的,
由科斯达克上市法人发行的股票(包括外国股票存托凭证,下同)
以及科斯达克上市指数间接投资机构投资信托受益证券.

1 1

5 本规定所称首次上市是指未在科斯达克市场上市的股票及科
斯达克上市指数间接投资机构投资信托受益凭证在科斯达克市场
上市.

6 本规定所称再次上市是指属于下列各项情形之一的法人将其
发行股票在科斯达克市场上市:

(1) 科斯达克上市法人经《商法》第530条之2规定的分立或者分
拆合并(下称分立或分拆合并而设立的法人;此等情形仅限于
分拆合并的目标为科斯达克上市法人的情况,且按照《商
法》第530条之12规定的资产分拆进行的分立或分拆合并(下
称按资产分拆的分立或分拆合并除外.

(2) 科斯达克上市法人之间依照《商法》第522条,第527条之2以
及第527条之3的规定进行合并(下称合并而设立的法人.

7 本规定所称有偿增资等是指有偿增资并包括股份转换权及新
股认购权的行使.

8 本规定所称上市保荐人是指保荐拟在科斯达克市场首次上市
1 1

的法人(下称拟上市法人发行的股票或者科斯达克上市法人新
发上市股票的证券.

9 本规定所称最大股东是指《证券法施行令》第2条之4第3款
第(1)项规定的最大股东.于此情形,风险投资金融为最大股东时,
在排除该风险投资金融所持股份的情况下,依照《证券法施行
令》第2条之4第3款第(1)项的规定构成最大股东的如参与经营亦
视为最大股东,且《法人税法施行令》第17条第1款规定的机构投
资者(下称机构投资者以投资为目的所持股份在计算最大股东
所持股份时不予计算.

10 本规定所称小股东是指其所持股份不足《所得税法》第20
条第3款规定金额的股东.然而,最大股东及其关联人(下称最大
股东等除外,并包括机构投资者.

11 本规定所称关联人是指《证券法施行令》第10条之3第2款
规定的关联人.

12 本规定所称风险投资企业是指《关于培育风险投资企业的
1 1

特不措施法》(下称《风险投资特不法》第2条之2第1款规定
的企业.然而,属于该法第2条之2第1款第(3)项甲目规定的企业仅
限于自符合该法施行令第2条之3第1款第(1)项条件的投资完成之
日起通过一年以上的企业,但关于在细则规定的地点设有总部或
主营业点的地点性风险投资企业(下称地点性风险投资企业不
适用上述规定.

13 本规定所称风险投资金融是指属于《风险投资特不法》第2
条之2第1款第(3)项甲目之一所规定的.

14 本规定所称外国企业是指依照外国法律设立的企业.

15 本规定所称外国股票存托凭证是指依照《证券法》第2条第
1款第(8)项的规定,以外国企业发行的外国股票为基础,由依照
《证券法》第173条的规定设立的证券存托结算院(下称存托院
在国内发行的有价证券存托凭证.

16 本规定所称外国股票是指外国企业发行的股票.

17 本规定所称本国是指制定外国企业设立之时所依据的法律
1 1

的国家.然而,交易所认为以该国为本国不适当的,能够在考虑实
质性所在地的基础上另行做出认定.

18 本规定所称一般企业是指除风险投资企业,投资及外国
企业以外的其他企业.

19 本规定所称投资是指《间接投资资产运用业法》第2条
第4款规定的.

20 本规定所称科斯达克上市指数间接投资机构投资(下称
上市指数间接投资机构投资以及科斯达克上市指数间接投
资机构投资信托(下称上市指数间接投资机构投资信托是指
具备《间接投资资产运用业法》第137条第1款所规定的条件的投
资及投资信托.

21 本规定所称房地产投资是指《房地产投资法》第2
条第1款规定的自我治理房地产投资,托付治理房地产投资公
司以及企业重组房地产投资.[2005年12月09日修订本款]

22 本规定所称自有资本是指依照下列公式所算出的金额: 自
1 1

有资本=最近会计年度末资产总额-最近会计年度末负债总额±最
近会计年度末通过之后的资本金及资本盈余的增减额

23 本规定所称资本全额蚕食是指自有资本为零或者负数(-)的
状态,资本蚕食率为按照下列公式所计算的比率:

资本蚕食率=(资本金-自有资本)÷资本金×100

24 本规定所称自有资本利润率是指按照下列公式所计算的比
率:

自有资本利润率=最近会计年度当期纯利润÷最近会计年度末自
有资本×100

25 本规定所称独立董事是指《证券法》第2条第19款规定的独
立董事.

26 本规定所称监事会是指《证券法》第191条之17规定的监事
会.

27 本规定所称流通股数量是指在科斯达克市场上市的一般股
总数减去下列各项股份数量后的股份数量:

1 1

(1) 政府及存款保险所持股份;

(2) 《外国人投资促进法》规定的外国人投资企业中内资投资股
份为51%以上时的外国投资者所持股份;

(3) 依照《关于债务人回生及的法律》以及《企业重组促进
法》规定的程序发行的股份中,依照法律判决或者金融监督委员
会制定的《关于有价证券的发行及公开等的规定》被存托院爱护
性存托的股份(限于向交易所提交爱护性存托证明书的情形).[20
05年06月23日修订本款]

28 本规定所称外国控股是指以通过持有股份而操纵其它
的业务为主业的,且该所拥有的子(指第29款规
定的外国子)股份价格的总额(以最近一期会计年度截止日的
资产负债表为准)占该资产总额50%以上.[2005年12月23日新
增本款]

29 本规定所称外国子是指外国控股拥有其发行股份
总数50%以上的或者外国控股拥有其超过30%的股份并为
1 1

最大出资人的.[2005年12月23日新增本款]

30 本规定所使用的用语,除本规定有特不规定外,依《证券法》,
《证券法施行令》,《证券法施行规则》及其他相关法令和交易
所制定的其他规定所使用的用语的定义.


第3条(适用)

1 本规定所适用的审计报告,指经《关于股份外部审计的法
律》所规定的审计师(下称审计师会计审计的审计报告(包括
承办会计师在内的该等审计师如拥有该企业的股份或与股份相关
的债以及取得认股期权等与拟上市法人具有利害关系的,该
审计师出具的审计报告除外,下同).然而,外国企业符合《证券
法》第194条之3第3款规定的,能够外国证券法令规定的审计师所
出具的审计报告为准.[2005年03月25日,2006年06月23日修订本
款]

2 本规定所适用的有关财务内容的事项,以第1款规定的审计报告
1 1

中反映了限定事项及前期误差修订损益的财务报表为准.

3 于适用本规定时,在股票发行前记载于《证券法》第174条之3
规定的客户账户册或者存托人账户册的股份视为股票.

4 本规定对外国企业没有特不规定的,准用关于风险投资企业,一
般企业及投资(下称内资企业的规定,但交易所认为有必
要的,能够排除适用有关规定,并在按照本规定计算外国股票存托
凭证对应的股份数量时,以外国股票存托凭证的数量为准.[2005
年12月23日修订本款]


第二章 上市


第4条(上市预审申请)

1 拟在科斯达克市场将其股票首次上市的法人(包括第9条规定的
申请再次审核的法人),除属于下列各项情形之一的以外,均应在
第11条规定的首次上市申请之前向交易所提出上市预审申请并同
1 1

意其审核.

(1) [2005年12月23日删除]

(2) 投资;

(3) 上市指数间接投资机构投资;

(4) 再次上市法人;

(5) 股票上市法人;

(6) 房地产投资.

2 依照第1款的规定提出上市预审申请的,应当通过上市保荐人递
交另行规定的上市预审申请书2份并提交下列各项规定的文件:

(1) 最近一期会计年度的财务报表(指资产负债表,损益表,利润
盈余分配计算表或亏损处理计算表,现金流量表及附注.下同)及
审计师出具的审计报告各2份.然而,最近一期会计年度尚未进行
决算的,应先行提交以下各目规定的文件,并于决算后提交最近一
期会计年度财务报表及审计师出具的审计报告.

甲, 最近会计年度的前一会计年度的财务报表及审计师出具的审
1 1

计报告(限于审计意见为无保留的情况)各2份;

乙, 最近会计年度的中期财务报表(指中期资产负债表,中期损益
表及各项附注.下同)以及审计师出具的审核报告(限于审核意见
为无保留的情况)各2份.

(2) 当期会计年度中期财务报表及审计师出具的审核报告各2份.
然而,自当期会计年度中期截止日起尚未通过45日的可不提交.[2
005年12月09日修订本款]

(3) 截至最近会计年度末(最近会计年度末以后封闭股东名册的,
截至封闭时)的股东名册及提出上市预审申请前一年的最大股东
等持股变动情况表(存在最大股东等受让或者转让股份之事实的,
应记载该等转让方或者受让方)以及定向发行增资讲明书各2份.
[2005年07月22日,2006年12月22日修订本款]

(4) 最大股东等以及本规定要求的义务持股人(下称持股义
务人的股份锁定承诺函2份(包括细则规定的无偿增资部分对应
的股份.以下第21条至第23条亦同).

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首发:2021-04-07 20:37

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