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市场君鉴股权激励草案(doc12页)_图文600679

作者:今天股市行情
来源:https://www.hnkaiping.cn/hnka
【更新日期】2021-10-24 01:56:46
摘要:229-山西焦化股份有限公司 2021年4月7日发(作者:炒黄金哪个平台好?正规炒黄金平台怎么选?股市实战(gssz)) 市场君鉴股权激励草案(doc 12 页) 一、释义 公司: 股票期权: 中层管理人员:

229-山西焦化股份有限

2021年4月7日发(作者:炒黄金哪个平台好?正规炒黄金平台怎么选?股市实战(gssz))

市场君鉴股权激励草案(doc 12
页)

一、释义


股票期权:
中层管理人员:

激励对象:


深圳市君鉴测试仪器租赁有限。

授予激励对象在未来三年内拥有的股票数量以及以前年度
确定的价格和条件购买君鉴一定数量股票的权利。
指对决策、经营、管理负有领导职责的人员,包括
各部门负责人经理人员
工作服务工龄两年以上人员

股 票 期 权 激 励 情 况
一、释义
二、经营业绩与财务状况
(一)近三年资产负债表主要数据 (二)近三年利润表主要数据 (三)近三年主要财
务指标
三、股票期权计划的主要内容及股票期权激励方案
(一)股票期权计划的主要内容 (二)股票期权激励方案
四、股票期权激励绩效考核管理
(一)基本原则及组织体系 (二)业绩考核 (三)个人绩效考核




三、经营业绩与财务状况
(一)近三年资产负债表主要数据

(二)近三年利润表主要数据


项 目
资产总额
负债总额
少数股东权益
股东权益
2007年 12月 31日
1,649,160,265.94
818,956,619.45
10,179,143.35
830,203,646.49
2006年 12月 31日
909,109,349.25
607,605,468.36
7,211,470.88
301,503,880.89
2005年 12月 31日
759,879,426.02
483,527,143.74
6,133,615.34
276,352,282.28





(三)近三年主要财务指标
项 目
营业总收入
营业利润
利润总额
净利润
2007年度
2,805,111,499.94
146,448,645.17
150,684,053.63
105,232,916.28
2006年度
2,035,039,581.39
108,268,279.90
104,930,638.59
72,020,753.42
2005年度
1,678,896,550.98
84,618,716.81
87,126,120.75
56,487,266.21





单位:
币元

注:①净利润指归属于上市股东的扣除非经常性损益后的净利润,下同。
财务指标
资产负债率(母)
每股净资产(元股)
财务指标
每股收益(元股)(加权平均)
净资产收益率
每股经营性现金流量
每股净现金流量
2007年 12月 31日
43.03%
5.13
2007年度
0.89
2006年 12月 31日
64.64%
2.45
2006年度
0.60
2005年 12月 31日
61.46%
2.25
2005年度
0.47
12.83% 24.47%
1.74
2.66
1.08
0.60
20.90%
1.24
0.66


②净资产收益率指扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率,下同。
四、股票期权计划的主要内容及股票期权激励方案
(一)股票期权计划的主要内容
1、本期拟实施的股票期权合计为 77.37万份,每份股票期权在行权条件时
拥有在可行权日以行权价格和行权条件购买一股广百股份股票的权利。本激励计划的
股票来源为广百股份向激励对象定向发行不超过 77.37万股的广百股份股票,占
股本总额 万股的 0.48 %。
广百股份股票期权有效期内发生资本公积金转增股本、派发股票红利、股份拆细
或缩股、配股、增发、其他股本扩张等事宜,股票期权数量及所涉及的标的股票总数
将做相应的。
2、本激励计划股票期权授予时的业绩条件为:股票期权前一年营业总收入
增长率达到或超过 20 %、净利润增长率达到或超过 20 %、净资产收益率达到或超
过 12 %。
行权条件为:行权时前一年三个业绩指标——净利润增长率、营业总收入增
长率和净资产收益率必须分别大于等于20%、20%和 12%(即单个业绩指标达标)。若
单个业绩指标不达标,则当期应生效的股票期权不生效。如果期权在当年不能生效,
未生效的期权不可以递延到下一年,作废处理。
3、本激励计划授予的股票期权的行权价格为31.59 元(不低于下列价格较高者:
本激励计划草案公布前一个交易日的标的股票收盘价;本激励计划草案公布前 30
个交易日内的标的股票平均收盘价)。广百股份股票期权有效期内发生资本公积
金转增股本、派发股票红利、股份拆细或缩股、配股、增发、其他股本扩张等事宜,
行权价格将做相应的。
4、本期股票期权有效期为自股票期权授权日起7 年,其中行权限制期2 年,行权
有效期 5年。
自股票期权授权日的两年后,行权条件的激励对象可以行权。激励对象应当
分次行权。


①业绩预告、业绩快报公告前 10日内
②自可能对本股票及关联上市股票交易价格产生重大影响的重大资产重
组、并购等事项发生之日前 6个月至依法披露后 2个交易日内;
③深圳证券交易所规定的其他期间。
上述“重大交易”、“重大事项”及“可能影响股价的重大事件”,为依据《深圳证
券交易所股票上市规则》的规定应当披露的交易或其他重大事项。激励对象必须在股票
期权有效期内行权完毕,有效期满后已授予但尚未行权的股票期权不得行权。
4、股票期权获授条件和行权条件
(1)股票期权的获授条件 只有在同时下列条件时,激励对象才能获授股票期
权:
①广百股份未发生如下任一情形:
a)最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审
计报告;
b)监事会或审计部门对业绩或年度财务报告提出重大异议的。
②激励对象未发生如下任一情形:
a)严重失职、渎职的;
b)违反国家有关法律法规、章程规定的;
c)有足够的证据证明被授予人在任职期间,由于受贿索贿、、泄漏上市公
司经营和技术秘密、实施关联交易损害利益、声誉和对形象有重大负面影响的
行为,给上市造成损失的
d)激励对象前一年度绩效考核结果为合格以下。
③广百股份必须达到以下条件才能授予股票期权:

授予时前一年三个业绩指标——净利润增长率、营业总收入增长率和净资产
收益率必须分别大于等于 20 %、20%和12 %。
(2)股票期权的行权条件 只有在同时下列条件时,激励对象才能行权:
①广百股份未发生如下任一情形:
a)最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审
计报告;
b)监事会或审计部门对业绩或年度财务报告提出重大异议的。
②激励对象未发生如下任一情形:
a)严重失职、渎职的;
b)违反国家有关法律法规、章程规定的;
c)有足够的证据证明被授予人在任职期间,由于受贿索贿、、泄漏上市公

司经营和技术秘密、实施关联交易损害利益、声誉和对形象有重大负面影响的
行为,给造成损失的;

d)激励对象前一年度绩效考核结果为合格以下。
③股票期权的生效和行权与及个人的业绩水平相联系:

a)行权时前一年三个业绩指标——净利润增长率、营业总收入增长率和净资产收益
率必须分别大于等于 20 %、20%和 12%(即单个业绩指标达标)。若单个业绩指标
不达标,则当期应生效的股票期权不生效。如果期权在当年不能生效,未生效的期权不
可以递延到下一年,作废处理。
b)被授予人获授股票期权的生效数量亦须根据被授予人的个人业绩目标的完成情况确
定:被授予人年度绩效考核结果为合格及以上,则依据业绩情况及本激励计划的相
关规定生效;若被授予人度绩效考核结果未达到合格,则当期应生效期权全部作废。

5、行权价格
授予期(T年)
2009年
比例 股票期权 行权限制期(2年)
0.48% 77.37万 2009-2010年

行权有效期(5年)
2011-2016年

本激励计划授予股票期权的行权价格按照公平市场价原则确定,即不低于下列价
格较高者:本激励计划草案公布前一个交易日的标的股票收盘价;本激励计划草案
公布前 30个交易日内的标的股票平均收盘价。本激励计划授予的股票期权的行权
价格为31.59 元。
6、授予数量
根据本计划,用于首次股票期权激励计划所涉及的股票总数不超过股本
总额的 1%;任一单一激励对象所获授的股票期权激励所涉及的股票总数不超过总
股本的 1%。
根据本计划,首次授予的股票期权数量比例为上市后本发行总股数的
0.48%,即 77.37万股。



第一次拟授予的激励对象控制在 12名,包括董事(不包括非广百集出的外部董
事、独立董事)、高级管理人员。
授予激励对象的股票期权,授予总量的 20%留至激励对象任职(或任期)考核合
格后方可行权。
7、股票期权计划所涉及的股票数量、价格的和程序
广百股份股票期权有效期内发生资本公积转增股本、派发股票红利、股份拆细、
缩股、配股事宜,股票期权数量、所涉及的标的股票总数及行权价格将做相应的。
股票期权激励计划的程序是:
1 广百股份股东大会授权董事会依本激励计划所列明的原因股票期权数量、行权
价格。董事会根据上述规定行权价格、股票期权数量后,及时公告并通知激励对象。

号 姓 名
1 荀振英
2 何腾国
3 吴
4 黄永志
5 陈奇明
6 陈妙然
7 黎国汉
8 钱圣山
9 严盛华
10 谭燕红
11 邓华东
12 饶 敏

合计
职 务
董事长(广百集出
副董事长(广百集出)
董事(广百集出)
董事、总经理
副总经理
副总经理
副总经理
副总经理
副总经理
副总经理
副总经理、董事会秘书
财务总监

期权(万股) 占本次授予总量
的比例(%)
6.21
9.31
5.59
9.31
6.02
6.02
6.02
6.02
6.02
6.02
6.02
4.81
77.37
8.03%
12.03%
7.23%
12.03%
7.78%
7.78%
7.78%
7.78%
7.78%
7.78%
7.78%
6.22%
100.00%

2 因其他原因需要股票期权数量、行权价格或其他条款的,应经董事会做出决议
并经股东大会审议批准。

8、授予股票期权及激励对象行权程序
(1)授予股票期权的程序
董事会可根据本计划规定确定认购价格以及认购股票的数量(必须是 100的整数

倍),在授予通知中应明确期权授予的相关条款,且必须遵守上市规则的要求。
股票期权授予通知必须以书面的形式通知员工,授予通知应说明期权可认购的股
票数量、认购价、期权期限、员工持有期权的条件等内容。员工可接受少于授予通知书
上标明的数量,只要其接受的数额不低于 100或其整数倍的规定。
(2)激励对象行权程序
股票期权的行权与及个人的业绩水平相联系,在激励对象提出行权申请后,董
事会授权薪酬与考核委员会对申请人的行权资格与行权条件审查确认,并按规定程序办
理登记结算事宜。
9、股票期权计划的变更、终止
董事会可通过决议对本计划进行修改,但这些决议不能比上市规则涉及的内容对
参与者更为有利,对本计划的条款进行任何实质性的改变或对已授予期权条款进行任何
改变应股东大会的批准。如果被授予人同意,已授予但尚未行使的股票期权可
经董事会批准被撤销,并且该被授予人可以根据股票期权计划被授予新的期权(不包括
被撤销的期权),新的股票期权符合本计划的条款规定。
(1)控制权变更
如果发生了控制权变更,则所有已授予但未行权的股票期权,可以立刻生效并可以
开始行权,行权有效期为自控制权发生变更之日起的十二(12)个月。
(2)离职条款及特殊情况处理
①员工或提出解除、终止或不续签劳动合同,已经生效的期权在六个月内行使,未
生效的期权作废处理。
②由于过失的离职,无论被激励对象的股票期权是否生效,全部作废处理。
③在特殊情况下(如正常调动、退休、死亡、伤残、丧失民事行为能力等),已生效的期
权在 12个月内行权,对于未生效期权,按照每年业绩决定的应生效期权的 12继续生效,
生效后在 12个月内行权。
④高管人员在离开后六个月内不得转让股票。
⑤其他情况授权董事会决定。
(3)股票期权计划终止

可通过股东大会决议或董事会可在任何时间终止本计划的实施,在此情况下
不再继续授予任何股票期权,但是本计划的条款应仍然有效。所有在本计划终止之
前授予的符合上市规则要求的股票期权应该根据本计划的条款继续有效并可以被行权。
五、股票期权激励绩效考核管理

(一)基本原则及组织体系
1、考核原则
考核评价必须坚持公正、公平、公开的原则,对考核对象的工作业绩进行评价,
实现期权奖励与本人工作业绩、工作态度紧密结合。
2、组织体系
(1)董事会薪酬与考核委员会负责考核工作的组织领导。
1 人力资源部、财务部负责相关数据的收集和提供,并对数据的真实性和可靠性
负责。
2

董事会办公室负责董事、高级管理人员考核分数的计算、考核结果的材料汇总。
(二)业绩考核
2007年度 2006年度 2005年度
项 目
增长增长增长
金额 金额 金额
比例 比例 比例

营业总
280,537.8203,521.2111.66
167,8
%
收入
11.15 4% 03.96 %
1、本激励计划股票期权授予时的业绩指标设置
为考核赢利能力、企业规模的成长指标,故选择营业总收入增长率、净利润
增长率作为授予股票期权考核指标;为考核股东回报和价值创造指标,故选择净资
产收益率(ROE)作为授予股票期权考核指标。
(1)广百股份过去三年及未来几年业绩情况
由于上市和新开两大店等特殊原因,广百股份在2005、2006、2007年的经营
业绩取得了飞速,营业总收入和净利润的增长速度、净资产收益率情况见下表:
5,
单位:万


07年营业总收入增长速度较快,主要是因为 2006年底开业的广百天河店(5

万平方米)和广百新一城( 5万平方米)两个大店成为 07年销售和利润的增长点。07
年两个大店经过精心培育,贡献了超过 7亿元的销售收入。平稳成熟期后,预计两
大店销售难以再现 07年的增速。此外, 07年 10月、 12月关闭了湛江店和广州江
南店,门店数量降至 8家,08年将销售 1.5亿
元。按照市场正常的水平,预计 08年销售同比增幅只有 15%以内。
在净利润方面,07年净利润的增长速度较快,主要是因为两大店 06年亏损
1400万元,到 07年共实现净利润近 2500万元,平稳成熟期后,同样两大店的净
利润也难以产生 07年的增长贡献程度。从百货零售业的商业周期看,08年广百股份上
市募集资金投资项目在建设期和运营初期存在亏损或收益较低的情况,在未来
2
2-3年还计划新开门店 3-5家。按行业规律,新开一家大型门店(m以上),
2
一般开业当年和次年每年亏损 1,000-2000万元;新开一家中小型门店(m 以下),
一般开业当年和次年每年亏损 500万元左右。这些因素必然拖累未来几年广百股份净
利润增长速度。假定今年并购收益与新开门店亏损相抵消,现有门店正常经营,
则由于 08年还要摊销去年募集资金项目实施费用影响利润下降,以及 08年员工大幅
加薪等特殊因素,预计正常情况下 08年净利润只能增长在10%左右。
在净资产收益率方面,05-06年未上市,净资产规模较少,因此净资产收益
率比较高,广百股份于 2007年 11月 22日在深交所发行上市,募集资金净额为 44,959
万元,广百股份的净资产较发行前(2007年6月30日经审计净资产33,972万元)大幅增
长约132%,虽然 07年净利润同比增长 46.11%,但净资产收益率却从 06年的
24.47%大幅下降到 07年的 12.83%。而根据计划,争取 08年内在国内 A股市场
再用于并购和开设新的商业网点,如计划实现则预计 08年底净资产会超
过 13.5亿元,将进一步拖低的净资产收益率。如果按照以上条件计算,就算
08年净利润同比增长20%达到 万元,净资产收益率也只有9.35%。
考虑以上实际情况,由于 06-07年存在上述上市及两大店影响等不可比因素
造成业绩指标非常态化,因此不宜以上市前的异化指标作为来推算广百股份
未来的业绩。
(2)盈利的同行优秀企业业绩情况
根据中国颁布的《上市分类指引(试行)》,广百股份属于零售业(H11),
在上海证券交易所和深圳证券交易所上市的零售业上市共计 60家。我们将选取其

中优秀同行作为对标企业,来确定以相同和相似的经营地域和经营的行业先进企业
水平,作为参考基础来合理设定业绩考核指标。确定选
择对标企业的原则如下: 1、选择与广百股份经营类似的优秀零售业上市; 2、
选择注册地与广百股份注册地的经济容量相当或相近的零售业上市;3、剔除
亏损类零售业上市; 4、剔除资产重组导致业绩指标异常零售业上市; 5、
剔除业务转型导致业绩指标异常零售业上市; 6、剔除由于基期亏损或指标
过小导致业绩指标异常零售业上市。 根据以上原则,选择 16家零售业上市
作为对标企业。对标企业 2006年
度营业总收入增长率、净利润增长率、净资产收益率情况如下:

证券证券营业总收净利润净资产

代码 简称 入增长率% 增长率% 收益率%

0009
广州广
1 87.S14.23 47.82 16.59
友谊 州
Z
6003
华联北
2 61.S11.53 28.55 10.99
综超 京
H
6006
百联上
3 31.S-5.81 40.82 7.26
股份 海
H
6006
新世上
4 28.S28.6 20.36 9.44
界 海

H
(资料来源: wind资讯)
上述对标企业营业总收入增长率、净利润增长率、净资产收益率算术平均值分别
为11.98%、14.01%和8.80%。
(3)授予股票期权的业绩考核指标
06-07年广百股份的业绩指标高于行业平均水平以及对标企业算术平均水平,这是
由于存在上述上市及两大店影响等不可比因素造成了业绩指标非常态化,因此


不宜以上市前的指标作为对广百股份未来的业绩进行考核。而主要以行业先进企业
水平为参考,以高于行业平均水平,尤其是相同经营地域和条件的同行的平均水平为基
础,来合理设定授予股票期权的业绩考核指标为:授予时前一年三个业绩指标
——净利润增长率、营业总收入增长率和净资产收益率必须分别大于等于 20 %、20%
和 12%。
上述对标企业 06年营业总收入增长率、净利润增长率、净资产收益率算术平均值
分别为 11.98 %、14.01 %和 8.80 %。为了体现高指标考核的激励作用,广百股份
选取在期权授予和行权的前一年的业绩指标必须高于市场平均,甚至高于对标企业算术
平均水平。广百股份选取在股票期权授予和行权前一年营业总收入增长率达到或超过
20 %、净利润增长率达到或超过 20 %、净资产收益率达到或超过 12 %作为的
业绩考核指标,分别比对标企业 06年算术平均水平高出
67.00%、42.75 %、36.36 %。广百股份选择以上业绩考核指标对激励对象而言有相
当的难度,必须付出很大努力才能达到。而达到上述业绩指标时,未来几年全体股
东将高于行业平均水平的投资回报,也将高增长的健康势头。
2、本激励计划行权时的业绩指标设置
基于上述原则,行权时前一年三个业绩指标——净利润增长率、营业总收入
增长率和净资产收益率必须分别大于等于 20 %、20 %和 12%(即单个业绩指标达标)。
若单个业绩指标不达标,则当期应生效的股票期权不生效。如果期权在当年不能生效,
未生效的期权不可以递延到下一年,作废处理。
(三)个人绩效考核
考核内容包括德、能、勤、绩四个方面。按年度考核,每一会计年度结束后的三
个月内完成考核工作。采用公开述职、量化评议的,通过数据来反映被考核对象的
德、能、勤、绩方面的表现。
考核结束后,董事会薪酬与考核委员会应对受客观变化等因素影响较大
的考核指标和考核结果进行修正。被考核者有权了解自己的考核结果,董事会薪酬与考
核委员会和人力资源部应在董事会审议考核结果会议结束后五个工作日内向被考
核者通知考核结果。

在考核期内,考核结果不合格者,激励对象不得根据股权激励计划授予或行使股
票期权。

市场君鉴股权激励草案(doc 12
页)

一、释义


股票期权:
中层管理人员:

激励对象:


深圳市君鉴测试仪器租赁有限。

授予激励对象在未来三年内拥有的股票数量以及以前年度
确定的价格和条件购买君鉴一定数量股票的权利。
指对决策、经营、管理负有领导职责的人员,包括
各部门负责人经理人员
工作服务工龄两年以上人员

股 票 期 权 激 励 情 况
一、释义
二、经营业绩与财务状况
(一)近三年资产负债表主要数据 (二)近三年利润表主要数据 (三)近三年主要财
务指标
三、股票期权计划的主要内容及股票期权激励方案
(一)股票期权计划的主要内容 (二)股票期权激励方案
四、股票期权激励绩效考核管理
(一)基本原则及组织体系 (二)业绩考核 (三)个人绩效考核




三、经营业绩与财务状况
(一)近三年资产负债表主要数据

(二)近三年利润表主要数据


项 目
资产总额
负债总额
少数股东权益
股东权益
2007年 12月 31日
1,649,160,265.94
818,956,619.45
10,179,143.35
830,203,646.49
2006年 12月 31日
909,109,349.25
607,605,468.36
7,211,470.88
301,503,880.89
2005年 12月 31日
759,879,426.02
483,527,143.74
6,133,615.34
276,352,282.28





(三)近三年主要财务指标
项 目
营业总收入
营业利润
利润总额
净利润
2007年度
2,805,111,499.94
146,448,645.17
150,684,053.63
105,232,916.28
2006年度
2,035,039,581.39
108,268,279.90
104,930,638.59
72,020,753.42
2005年度
1,678,896,550.98
84,618,716.81
87,126,120.75
56,487,266.21





单位:
币元

注:①净利润指归属于上市股东的扣除非经常性损益后的净利润,下同。
财务指标
资产负债率(母)
每股净资产(元股)
财务指标
每股收益(元股)(加权平均)
净资产收益率
每股经营性现金流量
每股净现金流量
2007年 12月 31日
43.03%
5.13
2007年度
0.89
2006年 12月 31日
64.64%
2.45
2006年度
0.60
2005年 12月 31日
61.46%
2.25
2005年度
0.47
12.83% 24.47%
1.74
2.66
1.08
0.60
20.90%
1.24
0.66


②净资产收益率指扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率,下同。
四、股票期权计划的主要内容及股票期权激励方案
(一)股票期权计划的主要内容
1、本期拟实施的股票期权合计为 77.37万份,每份股票期权在行权条件时
拥有在可行权日以行权价格和行权条件购买一股广百股份股票的权利。本激励计划的
股票来源为广百股份向激励对象定向发行不超过 77.37万股的广百股份股票,占
股本总额 万股的 0.48 %。
广百股份股票期权有效期内发生资本公积金转增股本、派发股票红利、股份拆细
或缩股、配股、增发、其他股本扩张等事宜,股票期权数量及所涉及的标的股票总数
将做相应的。
2、本激励计划股票期权授予时的业绩条件为:股票期权前一年营业总收入
增长率达到或超过 20 %、净利润增长率达到或超过 20 %、净资产收益率达到或超
过 12 %。
行权条件为:行权时前一年三个业绩指标——净利润增长率、营业总收入增
长率和净资产收益率必须分别大于等于20%、20%和 12%(即单个业绩指标达标)。若
单个业绩指标不达标,则当期应生效的股票期权不生效。如果期权在当年不能生效,
未生效的期权不可以递延到下一年,作废处理。
3、本激励计划授予的股票期权的行权价格为31.59 元(不低于下列价格较高者:
本激励计划草案公布前一个交易日的标的股票收盘价;本激励计划草案公布前 30
个交易日内的标的股票平均收盘价)。广百股份股票期权有效期内发生资本公积
金转增股本、派发股票红利、股份拆细或缩股、配股、增发、其他股本扩张等事宜,
行权价格将做相应的。
4、本期股票期权有效期为自股票期权授权日起7 年,其中行权限制期2 年,行权
有效期 5年。
自股票期权授权日的两年后,行权条件的激励对象可以行权。激励对象应当
分次行权。


①业绩预告、业绩快报公告前 10日内
②自可能对本股票及关联上市股票交易价格产生重大影响的重大资产重
组、并购等事项发生之日前 6个月至依法披露后 2个交易日内;
③深圳证券交易所规定的其他期间。
上述“重大交易”、“重大事项”及“可能影响股价的重大事件”,为依据《深圳证
券交易所股票上市规则》的规定应当披露的交易或其他重大事项。激励对象必须在股票
期权有效期内行权完毕,有效期满后已授予但尚未行权的股票期权不得行权。
4、股票期权获授条件和行权条件
(1)股票期权的获授条件 只有在同时下列条件时,激励对象才能获授股票期
权:
①广百股份未发生如下任一情形:
a)最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审
计报告;
b)监事会或审计部门对业绩或年度财务报告提出重大异议的。
②激励对象未发生如下任一情形:
a)严重失职、渎职的;
b)违反国家有关法律法规、章程规定的;
c)有足够的证据证明被授予人在任职期间,由于受贿索贿、、泄漏上市公
司经营和技术秘密、实施关联交易损害利益、声誉和对形象有重大负面影响的
行为,给上市造成损失的
d)激励对象前一年度绩效考核结果为合格以下。
③广百股份必须达到以下条件才能授予股票期权:

授予时前一年三个业绩指标——净利润增长率、营业总收入增长率和净资产
收益率必须分别大于等于 20 %、20%和12 %。
(2)股票期权的行权条件 只有在同时下列条件时,激励对象才能行权:
①广百股份未发生如下任一情形:
a)最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审
计报告;
b)监事会或审计部门对业绩或年度财务报告提出重大异议的。
②激励对象未发生如下任一情形:
a)严重失职、渎职的;
b)违反国家有关法律法规、章程规定的;
c)有足够的证据证明被授予人在任职期间,由于受贿索贿、、泄漏上市公

司经营和技术秘密、实施关联交易损害利益、声誉和对形象有重大负面影响的
行为,给造成损失的;

d)激励对象前一年度绩效考核结果为合格以下。
③股票期权的生效和行权与及个人的业绩水平相联系:

a)行权时前一年三个业绩指标——净利润增长率、营业总收入增长率和净资产收益
率必须分别大于等于 20 %、20%和 12%(即单个业绩指标达标)。若单个业绩指标
不达标,则当期应生效的股票期权不生效。如果期权在当年不能生效,未生效的期权不
可以递延到下一年,作废处理。
b)被授予人获授股票期权的生效数量亦须根据被授予人的个人业绩目标的完成情况确
定:被授予人年度绩效考核结果为合格及以上,则依据业绩情况及本激励计划的相
关规定生效;若被授予人度绩效考核结果未达到合格,则当期应生效期权全部作废。

5、行权价格
授予期(T年)
2009年
比例 股票期权 行权限制期(2年)
0.48% 77.37万 2009-2010年

行权有效期(5年)
2011-2016年

本激励计划授予股票期权的行权价格按照公平市场价原则确定,即不低于下列价
格较高者:本激励计划草案公布前一个交易日的标的股票收盘价;本激励计划草案
公布前 30个交易日内的标的股票平均收盘价。本激励计划授予的股票期权的行权
价格为31.59 元。
6、授予数量
根据本计划,用于首次股票期权激励计划所涉及的股票总数不超过股本
总额的 1%;任一单一激励对象所获授的股票期权激励所涉及的股票总数不超过总
股本的 1%。
根据本计划,首次授予的股票期权数量比例为上市后本发行总股数的
0.48%,即 77.37万股。



第一次拟授予的激励对象控制在 12名,包括董事(不包括非广百集出的外部董
事、独立董事)、高级管理人员。
授予激励对象的股票期权,授予总量的 20%留至激励对象任职(或任期)考核合
格后方可行权。
7、股票期权计划所涉及的股票数量、价格的和程序
广百股份股票期权有效期内发生资本公积转增股本、派发股票红利、股份拆细、
缩股、配股事宜,股票期权数量、所涉及的标的股票总数及行权价格将做相应的。
股票期权激励计划的程序是:
1 广百股份股东大会授权董事会依本激励计划所列明的原因股票期权数量、行权
价格。董事会根据上述规定行权价格、股票期权数量后,及时公告并通知激励对象。

号 姓 名
1 荀振英
2 何腾国
3 吴
4 黄永志
5 陈奇明
6 陈妙然
7 黎国汉
8 钱圣山
9 严盛华
10 谭燕红
11 邓华东
12 饶 敏

合计
职 务
董事长(广百集出
副董事长(广百集出)
董事(广百集出)
董事、总经理
副总经理
副总经理
副总经理
副总经理
副总经理
副总经理
副总经理、董事会秘书
财务总监

期权(万股) 占本次授予总量
的比例(%)
6.21
9.31
5.59
9.31
6.02
6.02
6.02
6.02
6.02
6.02
6.02
4.81
77.37
8.03%
12.03%
7.23%
12.03%
7.78%
7.78%
7.78%
7.78%
7.78%
7.78%
7.78%
6.22%
100.00%

2 因其他原因需要股票期权数量、行权价格或其他条款的,应经董事会做出决议
并经股东大会审议批准。

8、授予股票期权及激励对象行权程序
(1)授予股票期权的程序
董事会可根据本计划规定确定认购价格以及认购股票的数量(必须是 100的整数

倍),在授予通知中应明确期权授予的相关条款,且必须遵守上市规则的要求。
股票期权授予通知必须以书面的形式通知员工,授予通知应说明期权可认购的股
票数量、认购价、期权期限、员工持有期权的条件等内容。员工可接受少于授予通知书
上标明的数量,只要其接受的数额不低于 100或其整数倍的规定。
(2)激励对象行权程序
股票期权的行权与及个人的业绩水平相联系,在激励对象提出行权申请后,董
事会授权薪酬与考核委员会对申请人的行权资格与行权条件审查确认,并按规定程序办
理登记结算事宜。
9、股票期权计划的变更、终止
董事会可通过决议对本计划进行修改,但这些决议不能比上市规则涉及的内容对
参与者更为有利,对本计划的条款进行任何实质性的改变或对已授予期权条款进行任何
改变应股东大会的批准。如果被授予人同意,已授予但尚未行使的股票期权可
经董事会批准被撤销,并且该被授予人可以根据股票期权计划被授予新的期权(不包括
被撤销的期权),新的股票期权符合本计划的条款规定。
(1)控制权变更
如果发生了控制权变更,则所有已授予但未行权的股票期权,可以立刻生效并可以
开始行权,行权有效期为自控制权发生变更之日起的十二(12)个月。
(2)离职条款及特殊情况处理
①员工或提出解除、终止或不续签劳动合同,已经生效的期权在六个月内行使,未
生效的期权作废处理。
②由于过失的离职,无论被激励对象的股票期权是否生效,全部作废处理。
③在特殊情况下(如正常调动、退休、死亡、伤残、丧失民事行为能力等),已生效的期
权在 12个月内行权,对于未生效期权,按照每年业绩决定的应生效期权的 12继续生效,
生效后在 12个月内行权。
④高管人员在离开后六个月内不得转让股票。
⑤其他情况授权董事会决定。
(3)股票期权计划终止

可通过股东大会决议或董事会可在任何时间终止本计划的实施,在此情况下
不再继续授予任何股票期权,但是本计划的条款应仍然有效。所有在本计划终止之
前授予的符合上市规则要求的股票期权应该根据本计划的条款继续有效并可以被行权。
五、股票期权激励绩效考核管理

(一)基本原则及组织体系
1、考核原则
考核评价必须坚持公正、公平、公开的原则,对考核对象的工作业绩进行评价,
实现期权奖励与本人工作业绩、工作态度紧密结合。
2、组织体系
(1)董事会薪酬与考核委员会负责考核工作的组织领导。
1 人力资源部、财务部负责相关数据的收集和提供,并对数据的真实性和可靠性
负责。
2

董事会办公室负责董事、高级管理人员考核分数的计算、考核结果的材料汇总。
(二)业绩考核
2007年度 2006年度 2005年度
项 目
增长增长增长
金额 金额 金额
比例 比例 比例

营业总
280,537.8203,521.2111.66
167,8
%
收入
11.15 4% 03.96 %
1、本激励计划股票期权授予时的业绩指标设置
为考核赢利能力、企业规模的成长指标,故选择营业总收入增长率、净利润
增长率作为授予股票期权考核指标;为考核股东回报和价值创造指标,故选择净资
产收益率(ROE)作为授予股票期权考核指标。
(1)广百股份过去三年及未来几年业绩情况
由于上市和新开两大店等特殊原因,广百股份在2005、2006、2007年的经营
业绩取得了飞速,营业总收入和净利润的增长速度、净资产收益率情况见下表:
5,
单位:万


07年营业总收入增长速度较快,主要是因为 2006年底开业的广百天河店(5

万平方米)和广百新一城( 5万平方米)两个大店成为 07年销售和利润的增长点。07
年两个大店经过精心培育,贡献了超过 7亿元的销售收入。平稳成熟期后,预计两
大店销售难以再现 07年的增速。此外, 07年 10月、 12月关闭了湛江店和广州江
南店,门店数量降至 8家,08年将销售 1.5亿
元。按照市场正常的水平,预计 08年销售同比增幅只有 15%以内。
在净利润方面,07年净利润的增长速度较快,主要是因为两大店 06年亏损
1400万元,到 07年共实现净利润近 2500万元,平稳成熟期后,同样两大店的净
利润也难以产生 07年的增长贡献程度。从百货零售业的商业周期看,08年广百股份上
市募集资金投资项目在建设期和运营初期存在亏损或收益较低的情况,在未来
2
2-3年还计划新开门店 3-5家。按行业规律,新开一家大型门店(m以上),
2
一般开业当年和次年每年亏损 1,000-2000万元;新开一家中小型门店(m 以下),
一般开业当年和次年每年亏损 500万元左右。这些因素必然拖累未来几年广百股份净
利润增长速度。假定今年并购收益与新开门店亏损相抵消,现有门店正常经营,
则由于 08年还要摊销去年募集资金项目实施费用影响利润下降,以及 08年员工大幅
加薪等特殊因素,预计正常情况下 08年净利润只能增长在10%左右。
在净资产收益率方面,05-06年未上市,净资产规模较少,因此净资产收益
率比较高,广百股份于 2007年 11月 22日在深交所发行上市,募集资金净额为 44,959
万元,广百股份的净资产较发行前(2007年6月30日经审计净资产33,972万元)大幅增
长约132%,虽然 07年净利润同比增长 46.11%,但净资产收益率却从 06年的
24.47%大幅下降到 07年的 12.83%。而根据计划,争取 08年内在国内 A股市场
再用于并购和开设新的商业网点,如计划实现则预计 08年底净资产会超
过 13.5亿元,将进一步拖低的净资产收益率。如果按照以上条件计算,就算
08年净利润同比增长20%达到 万元,净资产收益率也只有9.35%。
考虑以上实际情况,由于 06-07年存在上述上市及两大店影响等不可比因素
造成业绩指标非常态化,因此不宜以上市前的异化指标作为来推算广百股份
未来的业绩。
(2)盈利的同行优秀企业业绩情况
根据中国颁布的《上市分类指引(试行)》,广百股份属于零售业(H11),
在上海证券交易所和深圳证券交易所上市的零售业上市共计 60家。我们将选取其

中优秀同行作为对标企业,来确定以相同和相似的经营地域和经营的行业先进企业
水平,作为参考基础来合理设定业绩考核指标。确定选
择对标企业的原则如下: 1、选择与广百股份经营类似的优秀零售业上市; 2、
选择注册地与广百股份注册地的经济容量相当或相近的零售业上市;3、剔除
亏损类零售业上市; 4、剔除资产重组导致业绩指标异常零售业上市; 5、
剔除业务转型导致业绩指标异常零售业上市; 6、剔除由于基期亏损或指标
过小导致业绩指标异常零售业上市。 根据以上原则,选择 16家零售业上市
作为对标企业。对标企业 2006年
度营业总收入增长率、净利润增长率、净资产收益率情况如下:

证券证券营业总收净利润净资产

代码 简称 入增长率% 增长率% 收益率%

0009
广州广
1 87.S14.23 47.82 16.59
友谊 州
Z
6003
华联北
2 61.S11.53 28.55 10.99
综超 京
H
6006
百联上
3 31.S-5.81 40.82 7.26
股份 海
H
6006
新世上
4 28.S28.6 20.36 9.44
界 海

H
(资料来源: wind资讯)
上述对标企业营业总收入增长率、净利润增长率、净资产收益率算术平均值分别
为11.98%、14.01%和8.80%。
(3)授予股票期权的业绩考核指标
06-07年广百股份的业绩指标高于行业平均水平以及对标企业算术平均水平,这是
由于存在上述上市及两大店影响等不可比因素造成了业绩指标非常态化,因此


不宜以上市前的指标作为对广百股份未来的业绩进行考核。而主要以行业先进企业
水平为参考,以高于行业平均水平,尤其是相同经营地域和条件的同行的平均水平为基
础,来合理设定授予股票期权的业绩考核指标为:授予时前一年三个业绩指标
——净利润增长率、营业总收入增长率和净资产收益率必须分别大于等于 20 %、20%
和 12%。
上述对标企业 06年营业总收入增长率、净利润增长率、净资产收益率算术平均值
分别为 11.98 %、14.01 %和 8.80 %。为了体现高指标考核的激励作用,广百股份
选取在期权授予和行权的前一年的业绩指标必须高于市场平均,甚至高于对标企业算术
平均水平。广百股份选取在股票期权授予和行权前一年营业总收入增长率达到或超过
20 %、净利润增长率达到或超过 20 %、净资产收益率达到或超过 12 %作为的
业绩考核指标,分别比对标企业 06年算术平均水平高出
67.00%、42.75 %、36.36 %。广百股份选择以上业绩考核指标对激励对象而言有相
当的难度,必须付出很大努力才能达到。而达到上述业绩指标时,未来几年全体股
东将高于行业平均水平的投资回报,也将高增长的健康势头。
2、本激励计划行权时的业绩指标设置
基于上述原则,行权时前一年三个业绩指标——净利润增长率、营业总收入
增长率和净资产收益率必须分别大于等于 20 %、20 %和 12%(即单个业绩指标达标)。
若单个业绩指标不达标,则当期应生效的股票期权不生效。如果期权在当年不能生效,
未生效的期权不可以递延到下一年,作废处理。
(三)个人绩效考核
考核内容包括德、能、勤、绩四个方面。按年度考核,每一会计年度结束后的三
个月内完成考核工作。采用公开述职、量化评议的,通过数据来反映被考核对象的
德、能、勤、绩方面的表现。
考核结束后,董事会薪酬与考核委员会应对受客观变化等因素影响较大
的考核指标和考核结果进行修正。被考核者有权了解自己的考核结果,董事会薪酬与考
核委员会和人力资源部应在董事会审议考核结果会议结束后五个工作日内向被考
核者通知考核结果。

在考核期内,考核结果不合格者,激励对象不得根据股权激励计划授予或行使股
票期权。

股票-广宇集团股票


奥杰-广汽吉奥汽车有限


千元以下投资-深圳婚庆


股票技术指标-东元电机股份有限


海富通收益增长-长沙软件


-广东百源实业有限


华侨城地产-平安保险


马铃薯价格-汇金



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首发:2021-04-07 20:30

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